Registro de Operaciones del Ciclo Contable
Enviado por PaolaUrrego • 16 de Abril de 2021 • Prácticas o problemas • 360 Palabras (2 Páginas) • 363 Visitas
La empresa EL PARCIAL LIMITADA, empresa régimen común dedicada a comercializar Elementos De Ferretería, código actividad CIIU: 4752 (Tarifa Ica: 3*1000) contabilizar Iva y retenciones en renta y auto renta si hay lugar; tener en cuenta si el Iva es descontable o es un mayor valor del gasto o son bienes exentos, o excluidos.
- Vendo mercancía, por 3.285,000 más Iva, de contado, compra un régimen simplificado y paga por transferencia electrónica.
Concepto: Compra
Base: 3.285.000
IVA: 624.150
No hay retención en la fuente
Auto retención: 0,40%
Código | Cuenta | Débito | Crédito |
413548 | Venta de herramientas y artículos de ferretería |
| 3.285.000 |
240801 | IVA generado |
| 624.150 |
236575 | Auto retención |
| 13.140 |
135595 | Otras retenciones (auto renta) | 13.140 |
|
1110 | Banco | 3.909.150 |
|
SUMAS IGUALES | 3.922.290 | 3.922.290 |
2. Vendo mercancía por 2.478.000 más Iva, a auto retenedor, pagan con transferencia bancaria a cuenta de ahorros el 60% y el saldo a crédito.
Concepto: Compra
Base: 2.478.000
IVA: 470.820
Rete fuente: 2,5%
Auto retención: 0,40%
Rete Ica: 3*1000
Código | Cuenta | Débito | Crédito |
413548 | Venta de herramientas y artículos de ferretería |
| 2.478.000 |
240801 | IVA generado |
| 470.820 |
135515 | Rete fuente que nos practicaron | 61.950 |
|
236575 | Auto retención |
| 9.912 |
135595 | Otras retenciones (auto renta) | 9.912 |
|
135518 | Rete Ica 3*1000 | 7.434 |
|
1120 | Cuenta de ahorros | 1.727.662 |
|
1305 | Clientes nacionales | 1.151.774 |
|
SUMAS IGUALES | 2.958.732 | 2.958.732 |
3. Cancelo alquiler de sillas y mesas para asamblea general, a régimen común, Act CIIU 6820, la suma de 285.000 mas iva, con transferencia bancaria de cuenta de ahorros.
Concepto: Compra
Base: 285.000
IVA: 54.150
Rete fuente: 4,0%
Rete Ica: 6*1000- Conforme al acuerdo 393 de 2019
Código | Cuenta | Débito | Crédito |
512020 | Arrendamiento de equipo | 285.000 |
|
240802 | IVA descontable | 54.150 |
|
236530 | Rete fuente (Arrendamiento) |
| 11.400 |
2368 | Rete Ica |
| 1.710 |
1120 | Cuenta de ahorros |
| 326.040 |
SUMAS IGUALES | 339.150 | 339.150 |
4. Se compra mueble para uso de la empresa, 1.900,000 mas iva a régimen común, Act. CIIU 4759, pago con transferencia electrónica cuenta de ahorros.
Concepto: Compra
Base: 1.900.000
IVA: 361.000
Rete fuente: 2,5%
Rete Ica: 6*1000- Conforme al acuerdo 393 de 2019
Código | Cuenta | Débito | Crédito |
152405 | Muebles y enseres | 1.900.000 |
|
152405 | IVA descontable | 361.000 |
|
236540 | Rete fuente |
| 47.500 |
2368 | Rete Ica |
| 11.400 |
1120 | Cuenta de ahorros |
| 2.202.100 |
SUMAS IGUALES | 2.261.000 | 2.261.000 |
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