Registro contable de operaciones

Unidad 2. Registro contable de operaciones

Evidencia de aprendizaje. Procesamiento de operaciones financieras

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL

Diario General Folio: 1 Folio: 001

0120 BANCOS

Mes de: Enero de 2010 Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

- A - 4 A 1,556,000.00 1,556,000.00

4 8 0101 Caja 156,000.00 caja 1 8 156,000.00 1,400,000.00

1 0120 Banco 1,556,000.00 varias 2 60,000.00 1,340,000.00

4 0160 Almacen 1,580,000.00 6 almacen 4 4 250,000.00 1,090,000.00

3 0130 Clientes 168,000.00 11 ventas 6 19 2,500,000.00 3,590,000.00

17 0140 Documentos por cobrar 352,000.00 15 gastos de ventas 8 26 220,000.00 3,370,000.00

16 0220 Edificios 2,600,000.00 gastos de andmón. 9 27 180,000.00 3,190,000.00

6 0230 Mobiliario y equipo de oficina 1,150,000.00 18 almacen 10 4 500,000.00 2,690,000.00

12 0250 Equipo de transporte 440,000.00 19 ventas 11 19 250,000.00 2,440,000.00

9 0240 Equipo de reparto 1,850,000.00 26 provedores 13 5 475,000.00 1,965,000.00

14 0360 Papeleria y Utilies 8,000.00 28 ventas 14 19 350,000.00 2,315,000.00

15 0330 Rentas pagadas por anticipado 240,000.00 29 gastos de ventas 16 26 220,000.00 2,095,000.00

20 0350 Intereses pagado por anticipado 600,000.00 gastos de andmón. 17 26 180,000.00 1,915,000.00

5 1101 Provedores 360,000.00 otros gastos 19 30 25,000.00 1,890,000.00

7 1130 Acredores 600,000.00

10 1120 Documentos por pagar 240,000.00

21 1202 Documentos por pagar a largo plazo 450,000.00

22 1130 Acredores Hipotecarios 350,000.00 COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

23 1320 Intereses cobrados por anticipado 400,000.00 MAYOR GENERAL

2 2100 Capital social 8,700,000.00

11 2201 Perdida del ejercicio 400,000.00 Folio: 002

Asientos de apertura del 2010 2100 CAPITAL SOCIAL

A la pagina num. 2 11,100,000.00 11,100,000.00 Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

4 Asiento 8,700,000.00 8,700,000.00

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 2

Mes de: Enero de 2010

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber MAYOR GENERAL

De la pagina num 1 11,100,000.00 11,100,000.00

1 Folio: 003

4 8 0101 Banco 156,000.00 0130 CLIENTES

1 0120 Caja 156,000.00 Ejercicio: 2010

Traspaso a caja chica Asiento Folio Saldos

2

4 26 2202 Gastos de Administración 36,000.00 60,000.00 4 A 168,000.00 168,000.00

27 5020 Bancos 24,000.00 11 ventas 6 19 500,000.00 668,000.00

Pago de rentas

3

4 28 5040 Intereses pagados por anticipado

20 0350 Gastos financieros 15,000.00

Pago de Intereses 15,000.00 COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

4 MAYOR GENERAL

6 1 0120 Almacen Folio: 004

5 1101 Provedores 1260 ALMACÉN

4 0160 Bancos 1,250,000.00 250,000.00 Ejercicio: 2010

Compras de mercancias 1,000,000.00 Asiento Folio Saldos

5 Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

8 4 0160 Caja 4 A 1,580,000.00 1,580,000.00

9 0101 Almacen 25,000.00 6 varias 4 1,250,000.00 2,830,000.00

Gastos de almacen 25,000.00 8 caja 5 8 25,000.00 2,855,000.00

11 costo

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