El trébol S.A.S

EL TREBOL S.A

FINANZAS

TUNJA, BOYACÁ

2021

Informe

15 de febrero del año 2021

Departamento de finanzas

El trébol S.A.S

Dirigido al Sr. gerente  

En el presente informe tiene como objetivo analizar la situación financiera de la empresa el TREBOL s.a.s encargada de comercializar calzado, se compara la información presentada en el balance general, de las fechas 31 de diciembre del 2019 y el 31 de diciembre del 2020. Este informe analiza posibles decisiones futuras para cambios de la organización y para adaptación en el mercado actual.

En el balance general podemos observar las diferentes cuentas que lo componen y sus fluctuaciones en el año estudiado:

Si observamos el total de activos corriente que representan el 77% de los activos totales, podemos concluir que ciertamente hubo un aumento del mismo, que ha sido favorable ya que, puntualmente podemos notar la manera en que la caja aumentó en un 354,8% y los bancos en un 202%, lo que quiere decir que nuestra empresa cuenta con mayor liquidez respecto al año anterior, y también mayor flujo de pagos con cheques por diferentes denominaciones y razones; respecto a las inversiones aumentaron en un 18,2% esto es bueno ya que cuando hay un aumento de inversión se genera también un aumento de producción y los equipos para mejorar la proyección de la empresa, si hablamos de los deudores nacionales los cuales disminuyeron en un 1,8%, los deudores varios que disminuyeron en un 23% y las cuentas por cobrar socios que también disminuyeron en un 52,3% esto es bueno ya que les  estado pagando y eso ayuda a la estabilidad de la empresa, por último podemos concluir que   los inventarios crecieron en un 34,5%, lo que indica que hubo también un incremento de ventas brutas en un 14,5% que se puede confirmar en el estado de resultados.

En los activos no corrientes que representa el 7,51% del total de los activos, se considera que a nivel general el porcentaje debería ser mucho mayor ya que es una empresa productora de zapatos y su solidez debe estar parcialmente marcada en estos activos, durante el año 2020 la empresa no adquirió bienes raíces ya sea porque la que tienen es suficiente para lo que poseen, se evidencia que adquirieron maquinaria, vehículos, equipos de cómputo y de oficina que tuvieron un crecimiento no mayor al 16% excepto el equipo de oficina que fue del 32,3%.

Los otros activos, que representan un 14,52% del activo total se puede evidenciar que disminuyeron en un 14,52% las acciones y aportes en sociedades en el año 2020, los diferidos aumentaron en un 12% evidenciándose que la empresa ha cancelado gastos por anticipado y en el caso de las valorizaciones se puede evidenciar que aumentaron en un 302,9% por los bienes raíces dado a un avalúo comercial o las inversiones que ha hecho la empresa.

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En el pasivo corriente podemos observar que aumentaron un 6,86% respecto al 2019 lo que quiere decir esto es que aumenta la Razón Pasivo Corriente sobre Activo Total. Los proveedores para el año 2020 tuvieron un aumento del 20,30% respecto al año anterior lo cual significa que se adquirieron más insumos y materia prima para la producción lo que significa un aumento en las ventas. En las cuentas por pagar hubo un aumento de 46,16% con respecto al año anterior, lo que significa esto es que la empresa se endeudó ya que pudo pedir materia prima en adelanto para la fabricación de los zapatos y ahora debe cancelar esa deuda, por otra parte los impuestos por pagar aumentaron 291,30% con respecto al 2019 lo que nos quiere decir esto es que debido al aumento de las ventas o resultados de la empresa se deben pagar más impuestos. En el impo. renta podemos analizar que hubo un gran aumento respecto al año 2019 este fue de  75,19% esto debido a aumento de las utilidades de la empresa. También podemos notar que en las obligaciones laborales hubo una gran disminución respecto al año anterior esta fue de 94,75% lo que significa esto es que en la empresa hubo despidos y se dejaron de pagar salarios, cesantías, primas de servicios y prestaciones extralegales. Para terminar los otros pasivos disminuyeron un 30,14% respecto al año 2019.

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