Elementos básicos del informe de auditoría
Enviado por AnGelica OlaYa • 20 de Julio de 2023 • Apuntes • 808 Palabras (4 Páginas) • 42 Visitas
ELEMENTOS BÁSICOS DEL INFORME DE AUDITORÍA.
PRESENTADO POR:
MARIA LIZETH DUARTE VANEGAS
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA FACULTAD DE CIENCIAs EMPRESARIALES PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA [pic 1]
AUDITORÍA FINANCIERA
BOGOTA D.C 17 DE SEPTIEMBRE DE 2022
ELEMENTOS BÁSICOS DEL INFORME DE AUDITORÍA.
DOCENTE:
JUAN URREA
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA FACULTAD DE CIENCIAs EMPRESARIALES PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA [pic 2]
AUDITORÍA FINANCIERA
BOGOTA D.C 17 DE SEPTIEMBRE DE 2022
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO
¿Existe una persona que vigile el cumplimiento de las obligaciones fiscales?
¿Se planifican los pagos de proveedores de acuerdo a las proyecciones de ingresos de la compañía?
¿Existe una vigilancia
constante y efectiva sobre vencimientos y cobranzas?
¿Existe un procedimiento para la presentación de impuestos?
¿Describe las transacciones con suficiente detalle para poder clasificarlas por
apartamento?
¿Existe archivo completo y ordenado de declaraciones y comprobantes de su pago?
¿Se cuenta con una persona designada para el análisis de las cuentas de clientes?
¿Están definidas las firmas de autorización para pago a proveedores?
¿Existen controles para determinar las cuentas canceladas por los clientes y las que están pendientes de cobro?
¿Se realiza conciliación
INFORME DE AUDITORÍA.
RESPUESTA OBSERVACIONES SI NO N/A PONDERADO CALIFICACIÓN
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1
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bancaria mensual?x 3 ¿Existe una persona que
autorice la presentación de declaraciones?
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¿Seencuentrandefinidas las firmasdeautorizaciónpara cadavaledecaja?
¿Existeunmanual de
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0
procedimientopara lagestión decobranzaspor
apartamento?
¿Existeunregistrode
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facturasemitidas?x4 ¿Existeuncontrol sobre las
fechasdevencimientode las facturasdecompra?
¿Serealizamensualmenteel análisis de cartera de
proveedores?
¿Existeunfondodefinidode
0 0
cajamenor?x3
¿Serealiza larevisióndel
módulo de tesorería?0 ¿Existeunmanual de
procedimientopara lacaja menor?
¿Seencuentrandefinidas claramente lasfuncionesy líneas de responsabilidad y autoridad?
¿Existeun límitedegastos
0
x2
pararealizar lareposición?0 ¿Existeuntiempoprudencial
determinado para liquidar los vales de caja menor?
¿Serealizanarqueosdecaja
0
menorsorpresivos?0 ¿Todos losdesembolsosson
autorizadosporpersonal competente?
¿Secuentanconpolíticas internas para la presentación deEstadosfinancieros?
x4 x40
TOTAL 39 / 100 = 39%
HALLAZGOS | DEFICIENCIA RECOMENDACIÓN |
Cartera clientes | Los módulos de cartera El departamento contable debe no analizar la cartera semanalmente son conciliados o cada vez que este sea requerido constantemente y/o establecido. |
Caja menor | No se han definido las Establecer las responsabilidades funciones de la persona y funciones que deben cumplir los que responsables en el manejo y la maneja la caja menor, ni administración de dicho dinero, al los igual que el dinero que reciben de montos máximos de los clientes de los dueños de los gastos y apartamentos. Realizar manual de bajo que conceptos, No procedimiento de caja menor. se Realizar arqueas parciales. controlan los responsables de las firmas. Se ha determinado que pasan 15 0 20 días para que se realicen las consignaciones a los bancos del dinero que ingresa en efectivo. |
Cuotas de administración | Las cuotas de Adelantar lo más pronto posible administración los libros contables atrasados y no se encuentran al día y determinar fechas de entrega. esto dificulta saber cuál es la |
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