Empresa.

Esta auditoría interna se realiza con el fin de adquirir experiencia y conocimiento en el área de la Contaduría Pública y a través de esto poder desarrollar un trabajo de campo, el cual permitirá dar reconocimiento de nuestras aptitudes como futuros profesionales, con calidad y capacidades intelectuales para afrontar las situaciones que se presenten en los distintos campos de una empresa o negocio, por ende el establecimiento Calzado Iván podrá recibir sugerencias sobre sus falencias, con el fin de trabajar en prevenciones y correcciones de estas, proporcionando un mejoramiento continuo para así crecer y ser más productiva para la sociedad.

OBJETIVO GENERAL

Realizar auditoria interna evidenciando los procesos críticos de la empresa, verificando el manejo de los procesos y control interno. Con el fin de realizar seguimiento e implementar acciones preventivas y correctivas en la empresa.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Evidenciar el control utilizado en cada proceso de la empresa si se tiene, si no crearlo para evitar gastos innecesarios, fraudes, irregularidades o errores.

• Identificar los riesgos potenciales en cada proceso, para establecer controles. Analizar los procedimientos de la empresa.

• Establecer por medio de la auditoría realizada las prevenciones y correcciones necesarias, para evitar falencias en cada área de la empresa.

• Brindar información al régimen simplificado, para crear conciencia de que, el llevar una contabilidad organizada permite evaluar a situación actual, económica y financiera actual de la empresa y a futuro.

PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

RESEÑA HISTORICA

MISIÓN:

CALZADO IVAN,es una empresa dedicada a la produccion y comercializacion de calzado mediante procesos efectivos, realizados por personas con alto sentido de compromiso, honestidad, respeto y servicio, orientados a satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes.

VISIÓN

CALZADO IVAN ,a 2020 es una empresa líder en diseño, fabricación y comercialización de calzado en el mercado nacional, trabajando bajo estándares de calidad y con un alto nivel de competencia de nuestro personal, que nos garanticen la satisfacción y preferencia de nuestros clientes, asegurándonos el posicionamiento en el mercado y la solidez financiera.

I FASE ESTUDIO PRELIMINAR

1. CONOCER LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y UBICACIONES IMPORTANTES

• Nombre: CALZADO IVAN.

• Nit: 16 360 281-5

• Constitución: CALZADO IVAN es una sociedad unipersonal, pues consta de un único socio; esta figura que hoy en día está recogida en los artículos 12 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital, fue incorporada a nuestro ordenamiento jurídico por la transposición de la Directiva Comunitaria 89/667 relativa a las sociedades de responsabilidad limitada de socio único, efectuada por la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada, que entró en vigor el 1 de junio de 1995.

• Objeto social: Producción y Comercialización de calzado.

• Estatutos: No Aplica.

• Organigrama:

 Principales directivos:

- Gerente o propietario: Jose Iván Jurado

- Administrador: Diego jurado.

 Entes de vigilancia:

- La DIAN.

- Cámara de comercio.

- Industria y comercio.

 Reportes externos: No Aplica.

 Productos:

- Calzado deportivo

- calzado casual

- calzado infantil.

 Proveedores:

- Sus Suelas

- Amazonas Grupt

- Cali plásticos

- Peter pan

 Clientes:

CLIENTES PERMANENTES

ALMACENES DE LA CIUDAD DE TULUÁ

1. Tienda de Calzado

2. Almacén Década

3. Calzado Julián

4. Almacén Pedraza

5. Calzado Cozzi

ALMACENES DE LA CIUDAD DE CARTAGO

1. CALZAMUNDO

2. Almacén el Punto

3. La Moda de Calzado

ALMACÉN EN LA CIUDAD DE PALMIRA

1. Dueña del Almacén, Tulia Villegas

A continuación se mostrara una tabla en donde se especifica los datos de los clientes a crédito actuales de Calzado Iván.

CLIENTES A CRÉDITO

NOMBRE FECHA CANTIDAD DESCRIPCION VALOR UNIT VALOR TOTAL

John Fredy Montoya

4-13-2013 29 Pares de zapatos CI012 $29.000 $1.441.000

Paola Zapata 4-18-2013 22 Pares de tennis $30.000 $660.000

Carlos Barón 4-26-2013 18 Pares de zapatos $11.500 $195.000

Álvaro Salgado

4-28-2013 24 Pares de tennis $514.000

Miguel Ángel Pedraza

5-02-2013 58 Zapatos en sintético $1.125.000

Julián Giraldo 5-04-2013 17 Pares de tennis $376.000

Porfirio Bustamante

5-12-2013 14 Pares de zapatos CI129 $28.000 $392.000

TOTAL-----------------------------------------------------------------> $98.500 $4.703.000

 Posicionamiento del mercado:

El establecimiento CALZADO IVAN, se encuentra posicionado a nivel regional.

 Personal:

- Andrés Felipe Herrera

- Jorge Alberto Rey

- Gustavo valencia

- Delfina Celis

- Cristian jurado

- Diego jurado

 Presupuesto:

 Patrimonio:

El establecimiento CALZADO IVAN, cuenta con un patrimonio de….

 EEFF – Notas: No Aplica.

2. EVALUAR LOS PLANES ESTRATÉGICOS VIGENTES

3. PLANES ESTRATEGICOS VIGENTES

4. El establecimiento CALZADO IVAN, no tiene planes estratégicos vigentes.

5. IDENTIFICAR Y COMPRENDER LAS UNIDADES DE NEGOCIO Y/O PROCESOS CRÍTICOS

PROCESOS CRITICOS

1. PROCESO DE RECAUDO DEL EFECTIVO Y BANCOS.

Según información suministrada por el señor José Iván Jurado, dueño del Establecimiento Calzado Iván, sobre el análisis efectuado acerca del manejo que la empresa lleva en cuanto al recaudo del efectivo y bancos; se obtuvo que el manejo de efectivo no posee un control interno de este, ya que no se tiene establecida, una caja general, una caja menor, para tener un mejor manejo en su organización.

Se hace necesario recalcar que un excelente control interno permite construir una contabilidad organizada y transparente. También que la persona encargada del manejo de efectivo y bancos, no puede ser la misma persona que contabilice las transacciones, para evitar fraudes, irregularidades y errores, por ello se deben establecer controles internos para el manejo del efectivo y bancos.

Los objetivos del control interno de caja es el de promover la eficiencia del personal de caja y bancos, proteger y salvaguardar el efectivo en caja y bancos. Al igual que descubrir irregularidades, localizar errores de caja y bancos, detectar desperdicios y filtraciones de caja, obtener información administrativa contable oportuna de caja y bancos.

2. PROCESO DE MANEJO DE INVENTARIOS.

El señor José Iván Jurado dueño del establecimiento Calzado Iván, no lleva un manejo en el control de la mercancía y del producto terminado.

La empresa no tiene establecido un análisis de los inventarios, lo cual quiere decir que no tiene en cuenta los tipos de inventarios; el primero que es el inicial, en este inventario van todos los materiales que se utilizan en el proceso de fabricación del calzado, el segundo inventario, que es el producto en proceso, en este consta la materia prima en cualquier etapa de transformación, el tercer inventario, que es el de producto terminado. De esta manera se establece que la empresa no cuenta con kardex de inventario lo cual dificulta el manejo de entradas y salidas del producto terminado y el nivel de faltantes. También se pudo evidenciar que no existe un control de la materia prima que se compra para la elaboración del calzado para evitar desperdicios y que el lugar de almacenamiento de la mercancía no está organizado.

3. PROCESO DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS.

Los equipos de funcionamiento de la empresa se encuentran en buen estado, la empresa cuenta actualmente con todos los equipos necesarios para la elaboración del producto, el funcionamiento de cada equipo es eficiente; sin embargo el equipo de cómputo que tiene presenta falencias en el manejo; esto se debe a su antigüedad.

4. PROCESO DE MANEJO DE CARTERA.

El señor José Iván Jurado es el que realiza el cobro de cartera, este se realiza por lo regular cada 8 días, el día sábado; esos pagos pueden ser efectuados en efectivo o por medio de entidades financieras.

El señor José Iván Jurado no tiene establecido un tope para realizar las ventas a crédito, debido a la confiabilidad y lealtad que tiene hacia los clientes.

En cuanto al soporte de las facturas de ventas, no se lleva un orden adecuado sobre estas, esta falencia se presenta porque al momento de realizar las facturas en algunos

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