Ensayo economico. Taller: Transacciones en el mes a contabilizar
Enviado por cristian camio Ñustez • 3 de Octubre de 2018 • Ensayos • 348 Palabras (2 Páginas) • 282 Visitas
TALLER 01
Transacciones en el mes a contabilizar:
- Al cierre del ejercicio, la empresa posee inversiones en acciones en otra empresa por valor de $12.100.000 que generan aproximadamente un rendimiento mensual del 0,5%.
- Las obligaciones financieras por $12.000.000 generan unos intereses del 24% anual, pagaderos por trimestre vencido. Se hace necesario reconocer o causar el gasto correspondiente por concepto de intereses sobre las obligaciones del mes.
- La cuenta de los servicios públicos del mes se encuentra sin pagar. Por tanto, deben causarse. Valor $380.000.
- Los gastos pagados por anticipado por valor de $5.000.000 corresponden a intereses pagados por anticipado por concepto de intereses de tres meses (90) días. Deberá causarse el gasto que corresponde a un mes.
- Se recibió $3.600.000 por concepto de arrendamiento de tres meses anticipados. Se debe reconocer el ingreso correspondiente al mes.
- Depreciar por el método de línea recta, un solo mes. No hay valor de salvamento. Valor en libros Maquinaria y equipo $26.000.000, Equipos de oficina $19.500.000 y Flota y equipo de transporte $98.000.000
- La cuenta de clientes por valor de $52.290.000 presenta un riesgo de pérdida estimado en el 2%.
- En conciliación bancaria queda pendiente por contabilizar del mes, la suma de $35.000 por concepto de cobro de 4x1000.
- Se vende una máquina de empacar de contado por $9.780.000, la maquina tiene un valor en libros de $11.200.000, con una depreciación acumulada de $1.500.000.
- Se realiza pago a proveedores por $23.700.000.
ANEXOS
BALANCE DE PRUEBA
COD. | CUENTA | SALDO |
1110 | Bancos | $33.380.000 |
1205 | Acciones | $12.100.000 |
1305 | Clientes | $52.290.000 |
1355 | Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor | $1.950.000 |
1435 | Mercancía no Fabricadas por la Empresa | $29.450.000 |
1520 | Maquinaria y equipo | $11.200.000 |
1524 | Equipos de oficina | $19.500.000 |
1540 | Flota y equipo de transporte | $98.000.000 |
1592 | Depreciación acumulada (SALDO CRÉDITO) | ($2.300.000) |
1705 | Gastos pagados por anticipado | $5.000.000 |
2105 | Bancos Nacionales (obligaciones financieras) | ($12.000.000) |
2110 | Bancos del Exterior | ($23.000.000) |
2115 | Corporaciones Financieras (Obligación Financiera) | ($7.000.000) |
2205 | Proveedores Nacionales | ($26.900.000) |
2335 | Costos y Gastos por Pagar | ($2.950.000) |
2370 | Retenciones y aportes de nómina | ($2.300.000) |
2404 | Impuesto de renta por pagar | ($750.000) |
2408 | Impuesto sobre las ventas por pagar | ($1.150.000) |
2505 | Salarios Por Pagar | ($2.100.000) |
2610 | Para Obligaciones Laborales | ($4.800.000) |
2705 | Ingresos Recibidos por Anticipado | ($3.600.000) |
3115 | Aportes Sociales | ($20.990.000) |
3305 | Reserva legal | ($1.960.000) |
3605 | Utilidad del ejercicio | ($4.750.000) |
3705 | Utilidades Acumuladas | (146.320.000) |
| TOTAL | - |
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