Estados Financieros: Balance General / Estado de situación financiera / Deposición Financiera
Enviado por Frida OG • 15 de Enero de 2023 • Apuntes • 926 Palabras (4 Páginas) • 40 Visitas
Administración Financiera – Aaron González Vázquez
Estados Financieros:
Balance General / Estado de situación financiera / Deposición Financiera
- Qué tengo
- A=P+C
Propiedades | Coperacha |
Efectivo 200 Automóvil 180 Laptop 15 Celular 12 Muebles 50 | Tarjeta 12 Crédito 100 Liverpool 20 Ahorros 325 – Sale de los 24 del edo. De resultados |
∑457 | ∑457 |
Destinos - Propiedades – Activos - Inversiones | Orígenes - Coperacha – Pasivos – Recursos – Estructura de capital |
Circulantes - Producido Efectivo Cuentas por cobrar Inventarios Otros Activos Circulante | Proveedores (CxP) Prestamos de corto plazo OPC |
Fijo - Productores Transporte Mobiliario Maquinaria Edificio Terreno Intangibles Propiedades diferidas | Prestamos de largo plazo OPLP |
Capital Social Otras cuentas de capital Utilidades Acumuladas Utilidades del ejercicio | |
Activos se dividen:
- Circulante: Producido
- Fijo: Elementos productores
Pasivos se dividen
- Circulantes: Entregar en menos de un año
- Largo plazo: Más de un año
- Capital contable: No se regresa
Estado de resultados / Estados de pérdidas y ganancias – Ceteris Paribus
- Cuánto gano
- Ventas – Costo de ventas = utilidad bruta
- Utilidad Bruta – Gastos de operación = Utilidad de operación
- Utilidad de operación – RIF (resultado integral de financiamiento) = Utilidad antes de impuestos
- Utilidad antes de impuestos – Impuestos = Utilidad neta
- U= V-C-G-RIF-Imp
Estado de resultados | |
Sueldo | 50 |
Intereses | (5) |
EGAI | (4) |
Gasolina | (2) |
GMA | (2) |
Comida | (5) |
Renta | (5) |
Total | 24 |
- Costos de ventas: Mano de obra, CIF, Materia prima
- Gastos de operación: Distribución, publicidad, vendedores, gastos de administración, tenencias
- RIF: Intereses que pagas por los pasivos, no se paga por capital contable
- Impuestos: ISR – 30%
Indicadores
Rentabilidad (ROE)
- Tasa interés = Interés generado / deposito inicial[pic 1]
- Rentabilidad (ROE) = Utilidad neta / Capital Contable
- Aumentar Rentabilidad = Margen neto * Rotación de activos * Multiplicador
- Margen Neto (Bajando gastos) = Utilidad neta / Ventas.[pic 2][pic 3]
- Rotación de activos (Bajar Activos) = Ventas / Activos
- Multiplicador (Bajar el capital) = Activos / Capital Contable
Actividad = Calcula MA, ROT, MC, RENT
A | B | C | |
Margen Neto | 10% | 10% | 10% |
Rotacion de activos | 1[pic 4] | 2 | 2 |
Mutiplo | 2[pic 5] | 2 | 2 |
Rentabilidad | 20% | 40% | 100% |
Indicadores de riesgo
Minimizar riego = Bajando apalancamiento y subiendo liquidez
Índice de liquidez = AC / PC
Activo circulante/ Pasivo circulante – Lo que estoy produciendo, ganando o cobrando me va a alcanzar para regresarle a lo que me ponen dinero en menos de 1 año (Recursos de menos de 1 año)
Apalancamiento = PT/CC & Multiplicador de capital = AT / CC
Pasivo total / Capital contable – Relación de lo que tengo que regresar sobre lo que no tengo que regresar
[pic 6][pic 7]
AC Activos Circlantes | PC – Pasivos circulantes |
Activos Fijos | Pasivos fijos |
CC – Capital contable |
Rentabilidad (ROE) = ROA X Apalancamiento
Indicadores con Activos
Control de activos
Días inventario = [pic 8]
Días Cuentas X cobrar =[pic 9]
Días Proveedores =[pic 10]
Ciclo operativo = Desde que me entregan/compra mi materia prima hasta que cobro
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