Estados financieros notas AT KEARNEY S.A.S.

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ÍNDICE DE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1: ENTIDAD QUE INFORMA        8

1.1        Información de la entidad que reporta        8

1.2        Gestión de capital        8

NOTA 2: DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO        8

2.1        Bases de preparación        8

2.2        Período cubierto        9

2.3        Moneda funcional        9

NOTA 3: RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES        9

3.1        Bases de preparación y períodos contables        9

3.2        Transacciones en moneda extranjera        10

3.3        Efectivo y equivalentes de efectivo        10

3.4        Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar        10

3.5        Propiedades, planta y equipo        11

3.6        Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar        12

3.7        Impuestos a las ganancias e impuestos diferidos        12

3.8        Reconocimiento de ingresos        14

3.9        Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes        15

3.10        Beneficios a empleados        15

NOTA 4: USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES        15

NOTA 5: ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS        16

NOTA 6: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO        17

NOTA 7: DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR        18

NOTA 8: ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES        20

NOTA 9:  INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALÍA        21

NOTA 10: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO        22

NOTA 11: ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS        23

NOTA 12: ACREEDORES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR        24

NOTA 13: BENEFICIOS A EMPLEADOS        25

NOTA 14: OTROS PASIVOS        25

NOTA 15: INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS        26

NOTA 16: COSTO DE VENTAS        26

NOTA 17: GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS        27

NOTA 18:  OTROS INGRESOS/(GASTOS)        28

NOTA 19: GASTOS FINANCIEROS        29

NOTA 20: IMPUESTO A LAS GANANCIAS RECONOCIDO EN EL ESTADO DE RESULTADOS        29

NOTA 21: PARTES RELACIONADAS        32

NOTA 22: NEGOCIO EN MARCHA        33

NOTA 23: HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA        33

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NOTA 1: ENTIDAD QUE INFORMA

1. Información de la entidad que reporta

A.T KEARNEY S.A.S. es una sociedad por acciones simplificada de carácter comercial, constituida mediante documento privado de asamblea de accionistas del 10 de julio del 2013, inscrita el 24 de julio del 2013, bajo el número 01750872 del libro IX con término de duración indefinida. Tiene por objeto social la prestación de servicios de consultoría empresarial dentro y fuera de Colombia a cualquier organización, atendiendo la necesidad del mercado u organización designada por el cliente. Para esto cuenta con un equipo humano calificado y certificado en estas competencias profesionales. Adicionalmente, la sociedad podrá realizar cualquier actividad civil o comercial y licita en Colombia.

Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá D.C., Colombia.

1. Gestión de capital

Los planes de gestión de capital son incorporados en la medida que existan necesidades de financiamiento, con el fin de velar por el mantenimiento de un adecuado nivel de liquidez y cumplir con los resguardos financieros establecidos. De acuerdo con las condiciones económicas imperantes, la entidad maneja su estructura de capital y realiza los ajustes necesarios para mitigar los riesgos asociados a condiciones de mercado adversas y aprovechar las oportunidades que se puedan generar logrando mejorar la posición de la liquidez.

A.T. Kearney S.A.S. evalúa permanentemente su situación de liquidez y hace efectivos los pagos a favor de los servicios prestados por las compañías vinculadas cuando necesita recursos. Adicionalmente, cuenta con el apoyo financiero de ATK Finance Limited, ubicado en Londres, Inglaterra; vinculado económico encargado de apalancar financieramente al grupo empresarial en el momento que este lo requiera.

NOTA 2: DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

1. Bases de preparación

Los presentes estados financieros de A.T. Kearney S.A.S., han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009 y reglamentadas en el Decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018 por medio del cual se compilan y actualizan los marcos técnicos de las Normas de Información Financiera NIIF para el Grupo 1 y de las Normas de Información Financiera, NIIF para las Pymes, Grupo 2, anexos al Decreto 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015,2131 de 2016 y 2170 de 2017.

Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standard Board - IASB, por sus siglas en inglés.

1. Período cubierto

Los presentes Estados Financieros cubren los siguientes ejercicios:

• Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019 y 2018
• Estados de resultados, por los períodos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 y 2018
• Estado de Cambios en el Patrimonio Neto al 31 de diciembre de 2019 y 2018
• Estado de Flujos de Efectivo, por los periodos del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 y 2018

1. Moneda funcional

La moneda funcional de A.T. Kearney S.A.S. ha sido determinada como la moneda del entorno económico en el cual opera la entidad, tal como lo menciona Sección 30. Es este sentido los Estados Financieros son presentados en Pesos Colombianos (COP).

Las transacciones en una moneda distinta a la moneda funcional se consideran en moneda extranjera y son inicialmente registradas a la tasa de cambio de la moneda funcional en la fecha de origen de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son convertidos a la tasa de cambio de la moneda funcional a la fecha del Estado de Situación Financiera. Todas las diferencias derivadas de esta conversión son reconocidas con cargo o abono a resultados.

NOTA 3: RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

A continuación, se presenta una descripción de las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos Estados Financieros. Estas políticas han sido diseñadas en función de las NIIF vigentes al periodo de su elaboración, y aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios presentados.

1. Bases de preparación y períodos contables

A.T. Kearney S.A.S. ha determinado sus principales políticas contables relacionadas con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), considerando el siguiente orden de prelación establecido en la norma:

• Normas e Interpretaciones del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés)
• A falta de norma o interpretación especifica aplicable, la administración considera:

Los requisitos y orientaciones de las normas e interpretaciones que traten asuntos relacionados o similares, o a falta de éstos; las definiciones, criterios de reconocimiento y valorización de activos, pasivos, ingresos y gastos dentro del marco conceptual de Normas Internacionales de información Financiera (NIIF).

Los pronunciamientos más recientes de otros comités normativos que utilicen un marco conceptual similar a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para crear principios contables, otra literatura contable o las practicas aceptadas por la industria, siempre y cuando no estén en conflicto con las fuentes de información anteriormente mencionadas.

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