Estados financieros proforma

INSTITUTO TECNOLOGICO NACIONAL DE MEXICO[pic 1][pic 2]

“CAMPUS ACAYUCAN”

INGENIERIA INDUSTRIAL

PLANEACIÓN FINANCIERA

UNIDAD 2

ESTADO FINANCIERO PROFORMA

ACTIVIDAD 1

HERMAYONY LÓPEZ ALEMÁN

Estados financieros proforma

Los estados financieros pro forma son las proyecciones financieras del proyecto de inversión que se elaboran para la vida útil estimada o también llamado horizonte del proyecto.

Dichos estados financieros revelan el comportamiento que tendrá la empresa en el futuro en cuanto a las necesidades de fondos, los efectos del comportamiento de costos, gastos e ingresos, el impacto del costo financiero, los resultados en términos de utilidades, la generación de efectivo y la obtención de dividendos.

Propósito

1. Planificación y Pronósticos: Los estados financieros proforma ayudan en la planificación estratégica al proporcionar una visión anticipada de los resultados financieros bajo diferentes escenarios.
2. Evaluación de Inversiones: Son una herramienta crucial para los inversores, ya que permiten evaluar el rendimiento esperado de una inversión en función de supuestos específicos.
3. Apoyo en la Toma de Decisiones: Ayudan a los directivos a evaluar las implicaciones financieras de diversas decisiones, como expansiones, adquisiciones o cambios en la estructura de capital.

Componentes de los Estados Financieros Proforma

Estado de Resultados Proforma

El estado de resultados proforma proyecta los ingresos, costos y gastos esperados bajo el escenario hipotético considerado. Esto incluye ventas, costos de producción, gastos operativos y resultados netos.

Balance General Proforma

El balance general proforma muestra los activos, pasivos y patrimonio neto estimados en el futuro. Esto incluye efectivo, cuentas por cobrar, inventario, deudas, capital social y ganancias acumuladas.

Flujo de Efectivo Proforma

Este estado proyecta los flujos de efectivo entrantes y salientes, permitiendo evaluar la liquidez de la empresa bajo diferentes condiciones.

Características

Con base en ellos se planean las utilidades. Su elaboración depende de procedimientos técnicos para contabilizar costos, ingresos, gastos, activos, pasivos y capital social. Los insumos que requieren son:

• Pronósticos de ventas del año próximo
• Presupuesto de efectivo
• Estados financieros del periodo actual

Su característica principal es presentar el horizonte en el tiempo de la inversión

que se pretende efectuar. Va a coadyuvar, con otras técnicas financieras, el saber

sí es factible realizar el proyecto de inversión

Conclusiones

Los estados financieros proforma son una herramienta invaluable para la planificación estratégica y la toma de decisiones en el ámbito empresarial. Sin embargo, es crucial reconocer sus limitaciones y utilizarlos como una guía informada en lugar de una garantía de resultados futuros. Al emplearlos correctamente, las empresas pueden anticipar escenarios, evaluar riesgos y oportunidades, y tomar decisiones financieras más fundamentadas.

Referencias

• ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA. (s/f). Aiu.edu. Recuperado el 26 de septiembre de 2023, de https://cursos.aiu.edu/Planeacion%20y%20Control%20Financiero/PDF/Tema%203.pdf

• Euroinnova Business School. (2022, marzo 15). que son los estados financieros proforma. Euroinnova Business School. https://www.euroinnova.mx/blog/que-son-los-estados-financieros-proforma

• Capítulo, I. A. (s/f). Capítulo III Estados financieros proformas. Uson.mx. Recuperado el 26 de septiembre de 2023, de http://tesis.uson.mx/digital/tesis/docs/19661/capitulo3.pdf

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