Facultad de Contaduría y Administración Administración de Riesgos y Auditoria Interna

Facultad de Contaduría y Administración

Administración de Riesgos y Auditoria Interna

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Responda la pregunta considerando la opción correcta:

1. Acciones a considerar para prevenir el fraude por Racionalización:

1. Establecimiento de códigos de ética y conducta y establecimiento de una cultura de honestidad
2. Establecimiento de controles interno y códigos de ética y conducta
3. Establecimiento de códigos de ética y conducta y programas de asistencia al empleado

1. ¿Cuáles son los controles a nivel entidad?

1. Los controles diseñados por el gobierno corporativo para cada uno de los rubros específicos de la entidad
2. Los controles diseñados por el gobierno corporativo y aplicables a la entidad en su conjunto
3. Los controles diseñados por el gobierno corporativo por cada tipo de entidad

1. Seleccione 2 ejemplos de controles fundamentales.

1. Manual de políticas y procedimientos y código de ética 
2. Manual de políticas y procedimientos y controles de TI
3. Manual de las principales políticas y procedimientos y controles de acceso al sistema.

1. Mencione dos objetivos del control interno

1. Asegurar confiabilidad en la información financiera y un adecuado monitoreo
2. Promover eficacia y eficiencia en las operaciones y lograr el cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables.
3. Asegurar confiabilidad en la información financiera y un adecuado gobierno corporativo

1. Mencione dos actividades de control:

1. Segregación de funciones y monitoreo
2. Autorización y registro
3. Conciliación y verificación 

1. Seleccioné dos etapas del modelo COSO

1. Ambiente de control e información y comunicación
2. Ambiente de control y seguridad de activos
3. Actividades de control y eficiencia y eficacia en el logro de objetivos de la entidad

1. Seleccioné 3 características del sistema de autocontrol

1. Autoevaluación de los empleados, reuniones de equipos de trabajo para evaluar los controles y rol de auditoria interna como capacitador
2. Autoevaluación de los empleados, menor eficiencia de los controles, reuniones de equipos de trabajo para evaluar los controles
3. Autoevaluación de los empleados, establecimiento de los controles por parte del gobierno corporativo, rol de auditoria interna como capacitador

1. Seleccione 2 diferencia entre el sistema de autocontrol y un enfoque tradicional

1. Establecimiento de los objetivos del negocio y adecuación de los controles
2. Evaluación y validación de riesgos y controles
3. Reporte y evaluación de riesgos y controles

1. Mencione 2 características del modelo COBIT

1. Enfocado al negocio y a entender el negocio de la entidad
2. Orientado a procesos  y medible
3. Orientado a procesos y evaluado por el gobierno corporativo

1. Seleccione 2 componentes del modelo COBIT

1. Procesos y recursos de TI
2. Información para la empresa y herramientas y automatización
3. Requerimientos del negocio y planeación y organización

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