Finanzas
Enviado por estefani.leyton • 7 de Octubre de 2015 • Tareas • 3.455 Palabras (14 Páginas) • 110 Visitas
Estado de Flujo de Efectivo
Ejercicio
Preparar Estado de flujo de efectivo
Balance General 31.12.20X0 31.12.20X1
Activos
Bancos 52.500 61.220
Depósito a 60 días 150.000 --------
Deudores por ventas 860.570 980.515
Documentos por cobrar 360.100 349.800
Est. Deudores Inc. ( 35.200) ( 38.500)
Valores Negociables ----------- 50.000
Mercaderías 1.109.320 1.333.060
Gastos anticipados 62.510 75.770
Activo Circulante 2.559.800 2.811.865
Muebles 396.305 501.305
Terrenos ----------- 600.000
Deprec. Acumulada (102.630) ( 98.190)
Activo Fijo 293.675 1.003.115
Inversiones en Soc. XX Ltda. ----------- 735.960
Otros Activos ------------ 735.960
Total activos 2.853.475 4.550.940
Pasivos
Proveedores 481.440 421.330
Documentos por pagar 187.500 346.570
Impuestos por pagar 15.000 18.500
Gastos Acumulados por pagar 39.050 43.550
Pasivo Circulante 722.990 829.950
Debentures por pagar ------------ 720.000
Pasivo a Largo Plazo ----------- 720.000
Capital 1.200.000 2.200.000
Capital Suscrito ------------ ( 150.000)
Reservas de utilidades 520.000 350.485
Utilidad del ejercicio 410.485 600.505
Patrimonio 2.130.485 3.000.990
Total pasivos + patrimonio 2.853.475 4.550.940
Estado de Resultados
Período del 01.01.2010 al 31.12.20X1
Ventas $ 7.739.010
Costo de ventas (5.366.440)
Margen Bruto 2.372.570
Gastos de Adm. y Ventas ( 1.589.980)
Resultado operacional $ 782.590
Utilidad por venta de muebles 12.280
Dividendos percibidos 4.210
Ingresos financieros 5.805
Pérdida por inv. en Soc. XX Ltda. (65.960)
Gastos financieros (73.420)
Resultado no operacionales $ (117.085)
Utilidad antes de impuesto a la renta $ 665.505
Impuesto a la renta $ (65.000)
Utilidad neta del ejercicio $ 600.505
Datos adicionales del año 2011
a. Utilidad del ejercicio del año 2010 se distribuyó de la siguiente forma:
- Dividendos $ 180.000
- Incremento de Reservas de Utilidades $ 230.485
b. Se aumento el capital social por las siguientes operaciones:
- Emisión de acciones de pago por $ 600.000 de las cuales se colocaron el 75% de ellas pagadas en efectivo.
- Emisión de acciones liberadas de pago, por la capitalización de Reservas de utilidades por $ 400.000.
c. Se emitieron y colocaron debentures por $ 720.000, percibiendo en efectivo la totalidad de los fondos.
d. Se rescató el depósito a plazo cuyo capital era de $ 150.000 y los intereses forman parte de los ingresos financieros.
e. Se invierten $ 50.000 en acciones como una inversión temporal pagadas en efectivo.
f. Movimiento de la cuenta Muebles:
- Compras al contado $ 180.000
- Ventas en efectivo, Valor Libro Mueble $ ( 75.000)
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