GUIA CONTABILIZADORA

GUÍA CONTABILIZADORA

Concepto Documento Fuente Cargo Abono Tipo de póliza

Aportación inicial  Acta constitutiva

 Factura de mercancía aportada

 Factura del equipo

Activos circulantes

Activos Fijos Capital Social Diario

Ingresos

Creación de fondo fijo Vale de apertura a nombre del responsable correspondiente Caja Bancos De cheque

O

Egresos

Pago anticipado por la renta de local Contrato de arrendamiento Rentas pagadas por anticipado

I.V.A Acreditable Bancos Egresos

Venta de mercancía a crédito Factura Clientes

Ventas

I.V.A por trasladar Diario

Costo de la mercancía vendida Tarjeta de almacén Costo de ventas Almacén Diario

Compra de mercancía a crédito Factura Almacén

I.V.A por acreditar Proveedores Diario

Préstamo a empleado de la empresa Comprobante de gastos Deudores diversos Bancos Egresos

o

Cheque

Existencia de faltantes en el inventario del almacén Tarjeta de almacén Deudores diversos Almacén Diario

Venta de mercancía al contado Factura Bancos Ventas

I.V.A trasladado Diario

Ingresos

Pago de luz Factura (recibo) Gastos de ventas

Gastos de administración

I.V.A acreditable Bancos

Diario

Egresos

Pago de agua Factura (recibo) Gastos de administración

Gastos de ventas

I.V.A acreditable Bancos Diario

Egresos

Pago del servicio telefónico Factura

Gastos de ventas

Gastos de administración

I.V.A

Acreditable

Bancos Diario

Egresos

Adquisición de mercancía fuera del territorio nacional al contado

Factura Mercancías en transito

I.V.A acreditable Bancos Diario

Egresos

Adquisición de mercancía fuera del territorio nacional a crédito

Factura Mercancías en tránsito

I.V.A por acreditar Proveedores Diario

Adquisición de mercancía fuera del territorio nacional firmando títulos de crédito

Factura

Título de crédito (pagare o letra de cambio) Mercancías en transito

I.V.A por acreditar Documentos por pagar Diario

Pago del empaque para la mercancía adquirida fuera del territorio nacional

Factura

Mercancías en transito

I.V.A acreditable

Bancos

Egresos

Pago de fletes por la mercancía adquirida fuera del territorio nacional Factura Mercancías en transito

I.V.A acreditable

Bancos Egresos

Se recibe mercancía de otra empresa para su venta

Contrato que firman ambas partes donde se acuerda la comisión que se obtendrá y los recursos que serán asignados para realizar dicha actividad

Mercancías del comitente

Comitente cuenta de mercancías Ninguna

Adquisición de efectivo para efectuar ventas de mercancía perteneciente a otra empresa

Banco del comitente Comitente cuenta de bancos Ninguna

Venta de mercancía correspondiente a otra empresa al contado

Factura Bancos del comitente Comitente cuenta de bancos Ninguna

Venta de mercancía correspondiente a otra empresa a crédito

Factura Clientes del comitente Comitente cuenta de clientes Ninguna

Cobro de comisión acordada por la venta de mercancías en consignación

Bancos Otros ingresos

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