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Controles Administrativos y Controles de Aplicación

Por que Auditar

Existen dos razones importantes por lo que hay que auditar los controles administrativos:

1. El auditor puede usar la evaluación como una base para determinar la naturaleza y extensión de las pruebas detalladas para ser utilizadas por los sistemas de aplicación.

2. Como la calidad del marco de control administrativo afecta la calidad del procesamiento de datos en el futuro, el auditor puede formarse una idea de si los sistemas de aplicación son candidatos para degradarse en el futuro.

Funciones de la Administración

Las funciones de la administración son las siguientes:

1. Planeación: Determinar las metas de la instalación y los medios para lograrlos.

2. Organización: Proporcionar instalaciones y actividades de grupo y personales necesarias para realizar las tareas.

3. Staff: Seleccionar y entrenar el personal requerido para el logro de las tareas.

4. Dirección: Coordinar actividades, proveer un liderazgo y guía, motivación personal.

5. Control: Comparar el actual desempeño con el planeado como una base para ajustar acciones.

Políticas, estándares y procedimientos

Políticas

Directivas del administrador general definen la relación entre el departamento de sistemas de información y el departamento del usuario, son desarrolladas y comunicadas a todos los afectados, se deberá de auditar que se cuente con dichas políticas y que la forma en que se comunican sea la adecuada.

Estándares

Regulan la adquisición de los recursos del departamento de servicios de información, diseño, desarrollo y modificación de los sistemas y la operación de la función de servicios de información. Debe ser coordinada, mantenida, y comunicada a los departamentos afectados. Se deberá evaluar los procesos de aplicación de estándares, y que los procesos afectados por estos estándares cumplan.

Los Procedimientos

Describen el manejo y la responsabilidad para gobernar la relación entre departamento de servicios de información y los usuarios. Se deberán evaluar las responsabilidades de que efectúen los procedimientos y que sean comunicados a los departamentos afectados en forma adecuada.

Controles de Aplicación

Control Interno: proceso integrado a las operaciones efectuado por la dirección y el resto del personal de una entidad para proporcionar una seguridad razonable

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