Informa de análisis de alternativas de financiación a corto plazo
Enviado por Tono Bejarano Campos • 18 de Abril de 2021 • Tareas • 707 Palabras (3 Páginas) • 80 Visitas
ROSCOFF, S.L.
Dpto. Financiero
INFORME SOBRE ALTERNATIVAS DE FINANCIACIÓN A CORTO PLAZO:
Ante la necesidad de realizar un pago de urgente de 10.000€ el próximo día 31 de marzo de 2021 desde el departamento financiero de ROSCOFF, S.L. se han analizado las siguientes alternativas para la obtención de dicha liquidez:
- Alternativa 1: Descuento de un efecto comercial con las siguientes condiciones:
- Tipo de descuento: 8% anual
- Comisión: 0,50%, con un mínimo de 25€
- Otros gastos: 10€
- Vencimiento: 45 días
- Alternativa 2: Uso del contrato de factoring en vigor con las siguientes condiciones:
- Tipo de descuento: 4% anual
- Comisión: 1%
- Retención: 10%
- Vencimiento: 45 días
- Alternativa 3: Crédito comercial a clientes, ofertando descuento por pronto pago con las siguientes características:
- Descuento por pronto pago: 1,5%
- Vencimiento: 45 días
- Alternativa 4: negociar retraso en el pago a un proveedor, solicitando a este la concesión de un crédito comercial, cuyo coste depende de las siguientes características:
- Recargo por aplazamiento: 2%
- Vencimiento: 45 días
Teniendo en cuenta las diferentes condiciones y características de cada una de las alternativas de financiación disponibles para obtener la liquidez necesaria para afrontar el pago, se procede a analizar tanto el importe necesario para realizar cada una de las operaciones como el coste anualizado que cada una de ellas supondría a ROSCOFF, a fin de poder compararlas y decidir cual de ellas conviene mas a los intereses de nuestra empresa. A continuación incluimos un cuadro resumen con los resultados de este análisis:
Alternativa | Importe | Vcto. | Total gastos (€) | TIR | Efectivo a recibir (€) |
1 - Descuento comercial | 10.162,44 | 45 días | 162,44 | 13,96% | 10.000,00 |
2 - Factoring | 11.299,44 | 45 días | 169,49 | 14,61% | 10.000,00 |
3 - Crédito comercial - Cliente | 10.152,28 | 45 días | 152,28 | 13,04% | 10.000,00 |
4 - Crédito comercial - Proveedor | 10.200,00 | 45 días | 200,00 | 17,42% | 10.000,00 |
Tras este análisis podemos determinar que la alternativa que presenta un menor coste financiero en términos anuales es el crédito comercial con un cliente, puesto que los gastos son menores; pero que en escenarios a con un vencimiento mayor puede no ser tan interesante. Además normalmente suele ser más difícil, en términos de tiempo y negociaciones, conseguir estos descuentos con algún cliente.
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