Informe De Auditoria En Facturacion
Enviado por richyearenas • 12 de Noviembre de 2014 • 454 Palabras (2 Páginas) • 221 Visitas
Objetivos de la auditoría
Los objetivos de esta auditoría son:
a) Obtener una muestra representativa que nos permita verificar la corecta aplicación e imputacion contable en los libros.
b) Obtener una muestra representativa que nos permita verificar la existencia fisica de las facturas deacuerdo a lo amitido por el sistema.
c) Obtener que los consecutivos de facturacion se encuentren completos.
d) Obtener una muestra representativa que nos permita verificar la integridad de los libros con las declaraciones tributarias.
e) Realizar una verificacion del cumplimiento formal de las facturas de acuerdo al articulo 617 del estatuto tributario.
f) Obtener una muestra representativa que nos permita verificar la integridad de los libros con los informes financieros.
Resumen Auditoria
La auditoría se llevó a cabo los días 20, 22, 24, 27, 29 y de Noviembre de 2014, bajo los estándares de los principios de contabilidad general mente aceptados en Colombia
Estatuto tributario de Colombia
Desarrollo de la Auditoría
El equipo auditor ha llevado a cabo un proceso de auditoría basado en una muestra del 40% de las facturas del primer semestre 2014 y un 100% en notas contables. Las fuentes de información revisadas incluyeron procedimientos, registros de los diferentes procesos auditados, Se evaluó documentos seleccionados, archivos, reportes, sistemas, procedimientos debido a lo anterior, se deja constancia que puede haber desviaciones que durante la auditoría no fueron detectadas, lo cual no exime a la organización de su responsabilidad en la verificación permanente del cumplimiento y una constante atención a las exigencias de la normativa y la legislación aplicable al sistema de gestión.
Requisitos Reglamentarios y Legales
Se verificó el cumplimiento con los requisitos reglamentarios y legales aplicables a la facturación según la ley 1231 del 2008 y el articulo 617 del estatuto tributario Colombiano.
Resultados de la Auditoría El resultado de esta auditoria se resume en el siguiente cuadro:
Nº de No Conformidades Mayores
Nº de No Conformidades Menores
Nº de Observaciones
Nº de Oportunidades de Mejora
Encontramos que durante los primeros 3 día del año 2014 que
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