Informe De Auditoria

“INTRODUCCION”

En el siguiente documento se presenta el informe de Auditoría, realizado en el mes de marzo o el mes correspondido del presente año en la empresa “ROLOPROM S:C, con el fin de realizar un diagnóstico de la situación actual. Teniendo en cuenta que el control interno se debe concebir de forma que su ejercicio sea correcto al desarrollo de las funciones de todos los cargos, el encargado debe velar por el Control Interno verificar en forma general, el comportamiento de los cargos y procesos, así como también su ejecución y aplicabilidad dentro de la empresa, pero es un trabajo conjunto y sistemático. El informe de auditoría brindara un diagnostico muy general de las actividades que realiza el área de financiamiento, de igual forma la metodología utilizada para realizar cada actividad

Al igual manera en este trabajo mencionaremos las cuentas que posteriormente tienes salvedades que son *clientes y *gastos de operación *y mencionaremos las causas de las cuales son las cuentas ya mencionadas

OBJETIVO: evaluar el manejo del sistema de información y documentación en cada una de las áreas especialmente en el are de financiamiento , para verificar la veracidad de cada una de sus labores.

ALCANCE: el presente informe se realizó en el are correspondida de la empresa de “ROLOPROM S.C”, incluyendo personal encargado de manejar el área, documentación y conocimiento de labores. Todas las anotaciones aquí realizadas deberán tener una tareas específicas que se deberán cumplir en la inmediatez, una vez se dé a conocer el presente informe al jefe

. DEFINICIONES A TENER EN CUENTA

Auditoria: proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoria y evaluarlas de forma objetiva con la finalidad de determinar en qué medida el Sistema de Gestión de calidad y/o Sistema de Control Interno cumple con los requisitos

Evidencia de la auditoria: registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que sea pertinente para los criterios de la auditoria.

Informe De Auditoria: es el resultado de la auditoria, y contiene las conclusiones y resultados del equipo auditor o de quien audita.

Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera Mexicanas (o Marco de Referencia Normativo aplicable), y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en mis auditorías. He llevado a cabo mis auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financierosy las cuentas de salvedades . Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido en mis auditorías proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.

Otras cuestiones

Previamente y con fecha emitida mi informe de auditoría sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y por el año terminado en esa fecha de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México. De acuerdo a lo dispuesto por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, las Normas Internacionales de Auditoría son de aplicación obligatoria en México para auditorías de estados financieros iniciados el 1° de enero de 2013, consecuentemente el informe de auditoría sobre las cifras comparativas de los estados financieros de 2012y 2013, se emiten con base en las Normas Internacionales de Auditoría.

“fecha del informe: 04/07/2014

Hermanos Hernández S.A

Nombre del propietario del negocio: LIC. Hilda Silva Guzmán

Nombre del gerente de auditoria:CP. Ana

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