Informe Auditoria

Facultad de Contaduría Pública

Modalidad virtual

INFORME

CONTROL INTERNO

RESPONSABLES

Leidy Tatiana Sabogal Becerra (Cód. 1411980031)

Yesica Nataly Muñoz Franco (Cod.1411021441)

Laura Carolina Peña Ortiz

BOGOTA, 27 DE ABRIL DE 2015

INFORME DE CONTROL INTERNO

Leasing Bancolombia S.A como filial de financiamiento y riesgo de cartera financiera es una entidad que propende por la la arquitectura de control; elemento esencial del Buen Gobierno Corporativo que agrupa los aspectos relacionados con el Sistema de Control Interno y el Sistema de Administración de Riesgos de manera que con éstos puedan garantizar una estructura de gobierno y unas políticas y lineamientos internos basados en los valores, principios y la filosofía del Grupo, y que se desarrolla a través de políticas, normas, componentes, procedimientos y comportamientos que permiten a la administración asegurar, de manera razonable, que a través de la incorporación de controles idóneos, suficientes y adecuados, los riesgos a los que se ve abocada la Compañía en razón de sus actividades no afecten el cumplimiento de sus objetivos fundamentales y estratégicos.

Dentro de los sistemas implementados por la filial podemos encontrar:

1. las Políticas Generales para la implementación de SCI sistema de control interno que atiende las propuesta del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Comission (COSO I) en su modelo actualizado en 2.013 y que se ajusta a las características de una Compañía de Financiamiento proporcionándole a Leasing Bancolombia índices de seguridad, eficiencia en sus operaciones, administración del riesgo, mitigación de fraude, razonabilidad de la información financiera presentada a los accionistas, las autoridades y el mercado, y el cumplimiento de las regulaciones aplicables.

2. Ambiente de control, compromiso ético y denuncio de los actos incorrectos mediante la línea de ética y las áreas de seguridad del Grupo además de implementar el Programa de Antifreaude y la ley FCPA ,SARO, SARLAF como marco para prevenir y mitigar el riesgo de fraude tanto como a nivel interno como a nivel externo

3. Evaluación del riesgo con el propósito de revelar razonablemente la eficacia de las operaciones, la confiabilidad de información generada y el cumplimiento de la regulación aplicable, continuó su proceso de fortalecimiento del diseño de los controles apropiados para la adecuada mitigación de los riesgos a través de la revisión de sus procesos, la identificación y medición de los riesgos inherentes a la compañía (operacional, liquidez, crédito, mercado, LA/FT). Lo anterior acompañado del ejercicio de monitoreo, ejecutado por la administración en diferentes instancias, a través de los diferentes responsables de los procesos, del representante legal y de la Junta Directiva y de manera independiente por parte de la Auditoría Interna y Revisoría Fiscal. En la evaluación se contemplaron factores externos

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