Informe De Auditoria Los Balances Generales De La Corporación Autónoma Regional De Cundinamarca Mas Conocida Como CAR

Informe De Auditoria:

Hemos Auditado Los Balances Generales De La Corporación Autónoma Regional De Cundinamarca Mas Conocida Como CAR Al diciembre De 2015 Y 2014 Y Los Correspondientes Estados De Actividad Financiera, Económica, Y Social ambiental Bajo El Resumen De Las Políticas Contables:

• La Corporación Ha Decidido Implementar Un Gobierno De Tecnología De La Información (TI) Dentro de la operación diaria de sus actividades; y se identificaron controles relevantes que debes ser fortalecidos en el corto y media plazo como podrían ser una administración preventiva, segregada y automatizada pala la correcta administración de incidentes y problemas de licenciamiento de software.
• Por otra parte, se encontraron deficiencias importantes relacionadas principalmente de los controles de acceso físico y ambiental del centro de cómputo, dichos controles debes ser optimizados en el corto plazo con el fin de no comprometer la información tanto física como como lógicamente; ya que la empresa al 31 de diciembre del 2015 no ha culminado el proceso de implementación.
• También Encontramos Que La CAR debe hacer avalúos técnicos de las propiedades, planta y equipo con la vigencia mínima de tres años, con excepción de los bienes muebles cuyo costo histórico, individualmente considerado, sea inferior a treinta y cinco salarios mínimos mensuales legales vigentes, ni de las propiedades, planta y equipo ubicados en zonas de alto riesgo; sin embargo, a la fecha la CAR no ha efectuado actualización de 147 predios que cumplen con lo establecido en las normas
• Dado a que la fecha la Corporación no ha culminado su proceso de implementación de ERP, al 31 de diciembre de 2015 se presenta subestimación de los activos por terrenos y consecuencia en el patrimonio (capital Fiscal) por el valor de $54.360 millones, toda vez que la Corporación registro en esta última cuenta, los terrenos como un menor valor
• La Corporación registra una provisión por desvalorización de plantas de tratamientos de aguas residuales por valor de $35.692 millones que no ajusto al 31 de diciembre de 2015, a pesar que el dominio y propiedad de estos activos se transfirió, mediante resoluciones, a diferentes municipios del departamento de Cundinamarca, situación que genera subestimación de los activos y patrimonio de la corporación.
• La Corporación no ha adoptado la recomendación efectuada por la contraloría general de la república en informe emitido en noviembre de 2015, en el cual especifica que se deben registrar como gasto público social y no como cargo diferido, la suma de $91.966 millones, correspondientes a adecuaciones hidráulicas realizadas sobre algunos tramos del rio de Bogotá en ejecución del contrato suscrito con la firma FCC. Ya que se puede estar subestimando Dicha suma.

Con base a estas pruebas, conceptuamos que durante los años 2015 y 2014

• La contabilidad de la Corporación Autónoma ha sido llevada conforme a las normas legales vigentes y técnicas contables
• La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente
• Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la Corporación y los de terceros que están en su poder

Esta Auditoria ha informado los deficiencias existentes y presentamos recomendaciones orientadas a fortalecer el sistema de control interno, al respecto es necesario que la administración continúe adoptando los medidas tendientes a su fortalecimiento.

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