Legajos.

                                   ---9---

Referencia                  Desviación observaciones                              Recomendaciones

A10                       La conciliación bancaria no presenta            - la conciliación bancaria

A13                              Firma de su preparador.                           Colocarle la firma del

                                                                                                        Preparado y aprobador.

                                                                                                     -Diseñar un formato que

                                                                                                      Se encuentra la firma de

                                                                                                       Los encargados de las

                                                                                                       Conciliaciones.

                                  ---10---

  A16                     Deposito contabilizados después de dos          Los depósitos se deben

                              Días de contabilizado los ingresos                   realizar día hábil

                                                                                                        siguiente al banco.

                                  ---11---

 A17                    Cheque recibido a nombre del particular,        - La empresa debe emitir

  A20                     Particular emite cheque a                                     Y recibir cheques a

  A16                            Nombre del portador.                                 Norma industria                  

                                                                                                        Eléctrica C.A

                                                                                              -No se debe emitir cheques

                                                                                                Al portador para evitar

                                                                                                Problemas.

                              ---12---

A17                         La empresa no posee políticas de                  -Los gastos causados no

                          Pecmulacion  de ingresos.                                Deben acumularse.

                                                                                                -Para el ejercicio

                                                                                                 Se deben anular los

                                                                                               Gastos y clasificarlos

                                                                                              Como gastos por pagar.

                                   ---13---

   A19                   Las cuentas de ahorro no pueden ser              - sin cargas saldo a

                           Instrumentos financieros                           inversiones a través de las

                                                                                               Cuentas por cobrar

                                                                                                Accionistas.

                                                                                              -atender a lo establecido

                                                                                              En el código de comercio

                                                                                            Crear una cuenta FA.

                                 ---14---

A20                No corresponde a gastos generales            Atender mejor el conocimiento

                                                                                           De la clasificación de las

                                                                                            Cuentas.

-Desviación con el cliente                                                   Disposición final

El seños Avila alega que durante 20                               PASAR

Años Anita Pirela pasa a las

Conciliaciones bancarias.

-El señor Avila alega que el cheque                                   PASAR                    

Fue recibido dos días hábiles, el viernes.

-El señor Avila alega que el cliente entrego                       PASAR

El cheque al portador para facilitar el proceso

De cambio.

-El señor Avila esta de acuerdo                                           PASAR

-El señor Avila alega que se contabiliza                             PASAR

De una forma que se genera intereses

- El señor Avila esta de acuerdo                                         PASAR                      

                                  ---15-----

   Referencia              Desviaciones     observadas                     Recomendaciones

                              Cheque no pertenece a la empresa               Enviar un comendado

  A-10                    Y no se hizo seguimiento, al                        para resolver la

                              Reclamo pendiente del mes de                     situación

                              Noviembre.

                                  ---16----

                               Compra de 200 acciones que                  se recomienda consultar

                                No fue aprobada por la junta                  con la junta directiva

                                Directiva                                                antes de realizar cualquier                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              A-20                                                                                       inversión

                                ----17----

   A-13                   Cheque supera el monto del                Los cheque no deben superar el

                               Limite del banco                                límite del banco

                                                                                        atender y tener mayor conciencia

                                                                                        de los limites establecidos por el

                                                                                        Banco

...