Legajo Permanente (auditoria)
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CLIENTE
N° DE CLIENTE
LEGAJO PERMANENTE
INICIALES Y FECHA
LIDER DEL EQUIPO
SOCIO
CLIENTE _______________________ FECHA DE CIERRE ________________
ARCHIVO PERMANENTE
INDICE
SECCION CONTENIDO
I Requisitos de informes
II Antecedentes del negocio del cliente y sus riesgos inherente
III Ambiente de área de informática
IV Ambiente de control gerencial
V Sistemas de información-contable de los procesos
VI Auditoría Interna
VII Decisiones de planificación para unidades operativas
VIII Instrucciones de auditoría recibidas y/o emitidas
IX Instrucciones del cliente
X Aspectos legales-contables significativos
XI Listados de verificación de importancia continua sobre:
- Planificación
- Exposición
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LEGAJO PERTINENTE
1. REQUISITOS DE INFORMES (AGS, Sección 3.111)
Términos de referencia Fecha prevista de cumplimiento
a) Responsabilidad en materia de informes
b) Expectativas del cliente e informes especiales
c) Instrucciones de otras oficinas o auditores
d) Restricciones al alcance
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LEGAJO PERMANENTE
II. ANTECEDENTES SOBRE EL NEGOCIO DEL CLIENTE Y SUS RIESGOS INHERENTES
TEMA Referencia
A. Antecedentes sobre el negocio del cliente (AGS, Sección 3.113)
Historia del cliente
Naturaleza del negocio
Detalle sobre la ubicación de plantas, sucursales y depósitos
Consideraciones sobre el ambiente económico del cliente y aspectos comerciales
Estadística de la industria
Datos y tendencias financieras incluyendo subsidiarias
Detalle de directores y funcionarios
Detalle de los principales bancos, clientes y proveedores
Detalle de afiliales
Detalle de abogados y compañías de seguros
Detalle de warrants
Detalle de los software que utiliza
Detalle de bienes hipotecados y/o en garantía
Detalle de leasing y contratos con terceros
Detalle de políticas contables
Legislación vinculada específicamente al cliente
Otros antecedentes (especificar)
B. Riesgos inherentes del negocio (AGS, Sección 3.113)
Situación económico - financiera del ente
Aspectos regulatorios específicos de la actividad
Aspectos impositivos / provisionales
Aspectos ambientales
Incertidumbres o contingencias importantes
Otros aspectos (transacciones individuales significativas, operaciones con compañías vinculadas, introducción de nuevos productos importantes)
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LEGAJO PERMANENTE
III. AMBIENTE DEL AREA DE INFORMATICA (AGS, Sección 3.115)
Año Ayuda práctica para la evaluación preliminar del ambiente IT (CAPPA) Referencia
(*)
(*) Podrá hacerse referencia directamente al nombre del archivo magnético en el cual se encuentra resguardada la información o a las impresiones parciales o totales que se hubieran efectuado de la base notes respectiva.
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