Mapa conceptual elementos del contabilidad general
Enviado por Antonio Velazquez • 20 de Septiembre de 2021 • Exámen • 1.644 Palabras (7 Páginas) • 709 Visitas
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Datos de identificación
Nombre: | Marco Antonio Velazquez Hernández |
Matrícula: | 20012193 |
Nombre del Módulo: | Contabilidad aplicada a los negocios v1 |
Nombre de la Evidencia de Aprendizaje: | Mapa conceptual elementos del contabilidad general |
Fecha de elaboración: | 20 Septiembre 2021 |
Asesor: | Cecilia Belmontes |
Analiza la información presentada en la Balanza preliminar de la empresa Grafo, S.A. Observa con atención las cuentas registradas y lee atentamente los datos complementarios señalados a continuación:
GRAFO, S.A. Balanza de comprobación antes de ajustes Al 30 de Abril de 2017 | |||
Cuenta | Debe | Haber | |
1012-3 | Bancos | $75,000.00 | |
1032-1 | Clientes | $102,000.00 | |
1042-1 | Materiales de oficina | $8,000.00 | |
1043-2 | Productos químicos | $60,000.00 | |
1062-2 | Renta pagada por anticipado | $55,000.00 | |
1072-4 | Equipo de transporte | $240,000.00 | |
1072-8 | Mobiliario y equipo de oficina | $110,000.00 | |
2012-1 | Proveedores | $60,000.00 | |
2012-3 | Acreedores diversos | $160,000.00 | |
2032-1 | ISR por pagar | $11,000.00 | |
2042-1 | Anticipos de clientes | $35,000.00 | |
2052-1 | Documentos por pagar a largo plazo | $42,000.00 | |
3012-1 | Capital social | $287,000.00 | |
3032-1 | Dividendos | $9,000.00 | |
4012-2 | Ingresos por servicio | $150,000.00 | |
5022-4 | Gastos por publicidad | $19,000.00 | |
5032-1 | Gastos por sueldos y salarios | $50,000.00 | |
5032-4 | Gastos por servicios | $3,000.00 | |
5042-1 | Gastos por mantenimiento | $1,500.00 | |
5052-1 | ISR | $12,500.00 | |
Totales | $745,000.00 | $745,000.00 |
Información adicional:
- Existen gastos incurridos en renta e intereses, así como los ingresos devengados al cierre de abril.
- Se registró un inventario de almacenes de productos químicos y se calculó al cierre del mes el valor de estos por $59,000.00. Se realizó un inventario de materiales de oficina registrando un valor de $ 6,800
- Se pagó mantenimiento de equipo de transporte por $4,333.33
- Se contrató servicio de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina por $3,916
Ajustes
Ajuste 1
El 22 de abril, GRAFO, S.A. recibió un anticipo por los servicios que se prestarán en los siguientes 2 meses, a partir de esa fecha. Al día 30 de abril se han prestado servicios por 8 días y debe registrarse el ingreso correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 2
Al día primero de abril GRAFO, S.A., pagó por adelantado la renta de tres meses, puesto que al final de abril se ejerció el primer mes. Debe reconocerse el gasto correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 3
El 10 de abril GRAFO, S.A. recibió un préstamo bancario, por lo cual se deben reconocer los intereses generados al final de mes, mediante el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 4
Los saldos antes de ajustes de la cuenta Materiales de oficina son de $8,000.00. Al llevar a cabo el recuento físico, arrojó una existencia de $6,800.00. Debe registrarse el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 5
Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de Productos químicos, dado que antes de dicho ajuste arrojó un saldo de $ 60,000.00, y posterior al recuento de inventario se obtuvo un valor por $59,000.00. Se afectaron las siguientes cuentas:
Ajuste 6
Se contabiliza como gasto de mantenimiento de equipo de transporte.
Ajuste 7
Se registró como gasto el mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina.
GRAFO, S.A | |||
Movimientos al 30 de abril de 2017 | |||
Número | Cuenta | Movimientos | |
Debe | Haber | ||
1012-3 | Bancos | $ 75,000.00 |
|
1032-1 | Clientes | $ 102,000.00 |
|
1042-1 | Material de Oficina | $ 8,000.00 | $ 1,200.00 |
1043-2 | Productos químicos | $ 60,000.00 | $ 1,000.00 |
1062-2 | Renta pagada por anticipado | $ 55,000.00 | $ 18,333.33 |
1072-4 | Equipo de transporte | $ 240,000.00 |
|
1072-5 | Mantenimiento de equipos de transporte |
| $ 4,333.33 |
1072-8 | Mobiliario y equipo de oficina | $ 110,000.00 |
|
1072-9 | Mantenimientos por mobiliario y equipo de oficina |
| $ 3,916.00 |
2012-1 | Proveedores |
| $ 60,000.00 |
2012-3 | Acreedores diversos |
| $ 160,000.00 |
2012-4 | Intereses por pagar |
| $ 288.90 |
2032-1 | ISR por pagar |
| $ 11,000.00 |
2042-1 | Anticipos de clientes | $ 4,666.67 | $ 35,000.00 |
2052-1 | Documentos por pagar a largo plazo |
| $ 42,000.00 |
3012-1 | Capital social |
| $ 287,000.00 |
3032-1 | Dividendos | $ 9,000.00 |
|
4012-2 | Ingresos por Servicios |
| $ 154,666.66 |
5022-4 | Gastos por publicidad | $ 19,000.00 |
|
5022-5 | Gasto por productos químicos | $ 1,000.00 |
|
5022-6 | Gasto mtto de equipo de transporte | $ 4,333.33 |
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5032-1 | Gastos por sueldos y salarios | $ 50,000.00 |
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5032-2 | Gastos por material de oficina | $ 1,200.00 |
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5032-3 | Gastos por renta | $ 18,333.33 |
|
5032-4 | Gastos por servicios | $ 3,000.00 |
|
5032-5 | Gasto de mtto por mobiliario y equipo de oficina | $ 3,916.00 |
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5042-1 | Gastos por mantenimiento | $ 1,500.00 |
|
5042-2 | Gastos por intereses | $ 288.90 |
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5052-1 | ISR | $ 12,500.00 |
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| Totales | $ 778,738.23 | $ 778,738.22 |
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