PROGRAMA CONTADURÍA PÚBLICA

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TALLER DE CARTERA

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JEISON DANIEL RENTERIA SOLARTE

PROFESOR

OMAR OSBALDO FORERO GONZALES

UNIVERSIDAD SANTIAGO DE CALI

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

PROGRAMA CONTADURÍA PÚBLICA

CALI, VALLE DEL CAUCA

FEBRERO 2022

1. ¿En qué área de la empresa debe estar ubicado el departamento de crédito?

R// El departamento de crédito y cartera está ubicado en el área de división financiera.

1. ¿Cuáles son las etapas básicas en el esquema de administración del crédito y la cartera?

R// las etapas básicas del crédito y la cartera son la política, gestión y control.

1. ¿Quién debe definir la política de crédito en una empresa?

R// la política de crédito debe ser establecida por la alta gerencia de la compañía ya que su objetivo esta encaminado apoyar el plan estratégico de la empresa.

1. ¿Qué características deben presentar las políticas de crédito?

R//

• Ser uniformes: esto quiere dar a entender que en los aspectos básicos deben seguir el mismo lineamiento para los diferentes tipos de créditos
• Ser flexible: para que puedan acomodarse a las circunstancias a los cambios de la economía y de los sectores.
• Ser adaptables: para que puedan amoldarse a diferentes regiones y países.
  

1. ¿Cuáles deben ser los capítulos básicos de un manual de crédito?

R// los capítulos básicos para un manual de crédito son los siguientes.

• Principios básicos de doctrina y crédito
• Cliente objetivo
• Modalidades de crédito
• proceso de aprobación de crédito
• administración de la cartera
• sistema de información comercial
  

1. ¿En qué consiste el estudio del crédito?

R// el estudio del crédito consiste en recopilar, interpretar, comparar, estudiar los estados financieros y la información básica de una persona o empresa.

1. ¿Qué pasos deben seguirse en el estudio de crédito?

R// los pasos involucrados son los siguientes:

• Recopilar la información cualitativa y cuantitativa.
• Interpretar la información clasificando los estados financieros para obtener el análisis Horizontal, vertical, lo indicadores financieros, las proyecciones y entre otros.
• Comparar la anterior información con los estándares sectoriales con la información de una muestra representativa de una empresa de la misma actividad y similar tamaño.
• Estudiar los datos obtenidos, para tomar una decisión o producir una recomendación.

1. ¿Cuáles son las 5 c del crédito y que significan?
   
   R// las cinco C son las siguientes:

• capacidad: esto quiere dar a entender la capacidad de pago, proveniente del flujo de caja del cliente.

• Carácter: los hábitos de pago o moralidad comercial.
• Capital: la situación financiera que reflejan sus cifras o estados financieros.
• Condiciones: son condiciones de crédito que se ajustan al flujo de caja del cliente, tales como plazo, tasa de interés y periodo de gracia.
• Colateral: son las garantías que cubrirán el crédito.

1. ¿Documentación se debe solicitar a un empleado para el análisis de su crédito?

• Solicitud de crédito totalmente diligenciada.
• Certificado laboral de trabajo y salario.
• Declaración de renta o certificado de ingresos y retenciones.
• Ultimo desprendible de pago.
• Extracto bancario de los últimos 5 meses.
• Certificado de libertad reciente de los bienes raíces.
• Tarjeta de propiedad de los vehículos.
• Contrato de arrendamiento, si tiene bienes inmuebles arrendados.
• Ultimo recibo de pago, si tiene bienes inmuebles arrendados.
  
  
  
  
  

1. ¿Qué documentación se debe solicitar a un trabajador independiente para el análisis de su crédito?
   R//

• Solicitud del crédito. Debidamente diligenciada.
• Declaración de renta.
• Certificado de constitución y gerencia del negocio. Si lo tiene.
• Estados financieros (balance, estados de resultado y flujo de caja del negocio.
• Extractos bancarios de los últimos 5 meses.
• Certificado de libertad reciente de los bienes raíces.
• Tarjeta de propiedad de los vehículos.
• Contrato de arrendamiento, si tiene bienes inmuebles arrendados.
• Ultimo recibo de pago, si tiene bienes inmuebles arrendados.

1. ¿Qué pasos Deben seguirse en el análisis de crédito de personas?

R// los pasos que se deben seguir son los siguientes

• Revisión de la solicitud.
• Verificación de los principales datos.
• Investigación de las 5 C.
• Análisis financieros de las cifras.

1. ¿Cuáles son los puntos más importantes del análisis cualitativo de personas?

R// los siguientes puntos son los siguientes:

• Quien es el sujeto de crédito.
• Antigüedad como cliente.
• Cual es el negocio que tiene.
• Lugar de residencia.
• Estabilidad en la residencia.
• Hábitos de vida (bases de datos, referencias comerciales y bancarias).
• Activos fijos que posee.
• Ingresos y gastos.
• Comportamiento crediticio.
• Codeudores y garantía.

1. ¿Cómo se mide la capacidad de pago de las personas naturales?

R// la capacidad de pago de una persona empleada se mide por lo que le queda después de descontar, de sus ingresos plenamente comprobados, los gastos razonables.

1. ¿Qué documentación deben allegar las empresas para el estudio de su crédito?

R//  

• Solicitud de crédito o carta de solicitud.
• Certificado de constitución y gerencia de la empresa.
• Declaración de renta.

•  Estados financieros de los últimos tres periodos (balance, estados de resultado y flujo de caja del negocio).
• Referencia bancaria y comerciales.
• Extractos bancarios de los últimos 5 meses.
• Certificado de libertad reciente de los bienes raíces.
• Tarjeta de propiedad de los vehículos.

1. ¿Qué pasos deben seguirse en el estudio de crédito de empresas?

R//

• Revisión de la solicitud y análisis preliminar de los estados financieros, para determinar si en principio la empresa es sujeto de crédito o no.
• Visita a la empresa o visita telefónica para complementar la información cualitativa y aclara algunos aspectos de los estados financieros.
• Investigación del comportamiento crediticio, utilizando la información que suministran las diferentes bases de datos.
• Análisis financiero completo, incluyendo los aspectos cualitativos y cuantitativos.
• Concepto final para aprobación o negación del crédito. La decisión de crédito debe ser tomada por el nivel establecido en la política del crédito, ya sea una persona o un comité, teniendo en cuenta las conclusiones y recomendaciones del análisis.

1. ¿Qué elementos básicos se deben considerar en el análisis cualitativo de las empresas?

R//

• Quien es el sujeto de crédito.
• Antigüedad como cliente.
• Breve historia del negocio.
• Principales productos.
• Principales proveedores.
• Principales clientes.
• Exportaciones: destino, plazos y condiciones.
• Activos fijos: valor comercial y gravámenes.
• Tecnología.
• Administración.
• Relaciones laborales.
• Comportamiento crediticio.
• Codeudores y garantías.

1. ¿Con qué herramienta se mide la capacidad de pago de una empresa?

R// se mide a través del flujo de caja proyectado, ya que determina de manera efectiva los recursos futuros de efectivo con los cuales una empresa podría atender los compromisos futuros de pago.

1. ¿Cuáles son los principales objetivos del seguimiento del crédito?

R//

• Cumplir las metas del flujo de caja.
• Revisar los resultados de la aplicación de incentivos de pago
• Evaluar los posibles cambios en el sistema de cobranza.
• Analizar los costos de operación.
• Ajustar las políticas de crédito.

1. ¿Enumere los principios fundamentales de una cobranza exitosa?

R//

• El crédito no es un favor que se otorga, sino un servicio que se vende.
• Todo cliente puede cambiar, si se le da el manejo adecuado.
• La cobranza debe generar nuevas ventas.
• La cobranza debe planearse.

1. ¿Qué es el cobro pre-jurídico y qué características debe tener?

R// el cobro pre-jurídico son los mecanismos que utiliza la empresa para recuperar el crédito y sus características son las siguientes:

• La cobranza debe ser personalizada e individualizada.
• Se debe procurar el dialogo para conocer los argumentos del cliente y la situación que lo ha llevado a no atender el pago.
• Una buena técnica es estimular el ego, llevando al cliente en pensar en su buen nombre, su reputación y los perjuicios que podría acarrearle al persistir en el no pago.
• Conviene apelar al sentido de honradez del cliente, aduciendo como se le ha apreciado como un cliente que cumple oportunamente sus compromisos.
• Frente al cliente se debe obrar con prudencia, pero con energía, sin sentirse menos que la otra persona, ni tampoco como implorando una ayuda personal.
• Nunca sobra la amabilidad y cortesía a pesar que el otro se muestre tosco o renuente a atender razones.

1. ¿En qué consiste el cobro jurídico y en qué momento debe hacerse?

R// el cobro jurídico es aquel que es necesario emprender cuando se han agotado todas las posibilidades extralegales de convencer al cliente, sin embargo, el cobro jurídico debe ser realizado por un abogado, utilizando los instrumentos legales que la ley prevé para tal fin.

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