Paraisos Fiscales

INTRODUCCIÓN

La enorme situación de criminalidad que ha permeado a nuestro sistema

social, así como económico y financiero, ha desencadenado una serie de

situaciones anómalas a las que es necesario combatir de forma legal, tal es el

caso de la reciente ley en materia de lavado de dinero. Es así, que el pasado 17

de octubre de 2012 fue publicado en el Diario Oficial de la Federación, el Decreto

por el que se expide la Ley Federal para la Prevención e Identificación de

Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

El tema resulta por demás técnico, como se demuestra en el desarrollo del

presente trabajo, toda vez que como se advierte, existen leyes en materia

financiera que están estrechamente vinculadas entre sí, las cuales deben de ser

consideradas al momento de que la justicia de nuestro país, deseé intervenir al

detectar alguna actividad de origen ilícito, con el propósito de evitar que las

ganancias y/o fruto de alguna actividad ilícita determinada sea incorporado a la

dinámica económica y así pueda utilizarse dicho financiamiento como si este

hubiere tenido otro tipo de origen.

La problemática respecto a esta situación, toda vez que de acuerdo a lo

señalado en este trabajo, la cantidad que anualmente se pretende incorporar a la

economía formal es muy alta, lo que ocasiona desequilibrios financieros

importantes, además de permear en la cultura de la sociedad como una manera

fácil y pronta de hacerse de riquezas de todo tipo.

A nivel internacional, tanto la legislación de países en lo individual, como

diversos instrumentos internacionales, han tratado de legislar y penalizar este

fenómeno mundial, siendo ya varios los puntos identificados como los llamados

“paraísos fiscales” donde es posible guardar dinero, sin importar la procedencia

del mismo, tratando a través de estas herramientas

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