Paraisos Fiscales

Paraíso Fiscal

Muchas críticas se han originado frente a esta figura, toda vez que suele ser asociado de la evasión tributaria, y continuando con organizaciones al margen de la ley de gran extensión como es el lavado de activos, negocios ilícitos de tráfico de armas y drogas, o la financiación de grupos terroristas.

Algunos países en el mundo, en donde las, familias o empresas independientes, con el propósito de evadir el pago de impuestos, evita el debido control del estado de varias formas dándole manejo a sus empresas por cuentas personales o simplemente comerciando sin su debida facturación.

En términos tributarios, los paraísos fiscales permiten reducir o minimizar el pago de impuestos a compañías o personas en sus respectivos países de origen mediante el empleo de estructuras comerciales y normativas, práctica a la que se le denomina “Elusión fiscal”.

Por otra parte existen en Colombia figuras como las empresas registradas antes el estado con un sistema denominado “Régimen Simplificado” diseñado para los pymes, pero que sin ningún control estas empresas van creciendo sin reportar al estado su movimientos financieros, convirtiéndose en una de las mejores figuras para los paraísos fiscales y que va de la mano con la anterior definición la “Evasión de impuestos”, Es una figura jurídica que consiste en no pagar de forma consciente y voluntaria algún impuesto establecido por la ley. Esta acción por la que el causante infringe la ley realizando el impago puede tener grave consecuencias para la persona.

A través de los paraísos fiscales, la actividad gravada por el impuesto es realizada y ocultada al conocimiento de las autoridades tributarias y, para ello, utiliza métodos ilícitos para reducir la cantidad a pagar.

Para el lavado de activos no se acopla a las anteriores definiciones, puesto que este no busca la evasión o elusión de impuestos, sino mediante la utilización de estructuras comerciales y normativas, lograr generar el origen de fondos, para que estos sean protegidos contra las acciones represivas de su país de origen.

Desde el punto de vista de los gobiernos o los estados que adoptan paraísos fiscales, no centran su interés en el cobro de impuestos para la financiación de sus gastos, para volcar su atención en los ingresos, ganancias por flujo masivo de capitales, comisiones y cobros por los servicios especializados que brindan, lo que a su vez se convierte en un cobro de impuestos indirectamente o maquillado.

Los bancos son la pieza principal de este engranaje, puesto que estos son la fuente de funcionamiento para el movimiento de las grandes cantidades de dinero. A su vez estas entidades bancarias deben tener como principio el secreto bancario, el cual busca proteger la información de los clientes, en caso de ser solicitada por terceros sin la autorización del titular.

...