Paraiso Fiscal

Panamá como paraíso fiscal

A partir del año 2000 Panamá finalmente adquiere todo el control y los

derechos sobre el Canal, en el gobierno de Mireya Moscoso y en cumplimiento

del tratado firmado por el presidente Torrijos en su momento. A partir de

entonces, Panamá ha sido objeto de asilo político y blanco de inversiones de

diferentes procedencias. El crecimiento económico del país se ha dado en gran

parte por presencia de sociedades externas que han depositado su confianza

inversionista allí. Desde mediados de la década anterior, grandes empresas

que residían jurídicamente en el país empezaron a gozar de beneficios

adicionales a los corrientes. A grupos empresariales enteros de varios países

europeos, se les facilitaron acciones libres de impuestos por lo que se inició el

proceso de consolidación del Estado como un paraíso fiscal para realizar

desviaciones de capital hacia otros países.

Panamá ha sido incluida en la lista de paraísos fiscales en varios países,

como Venezuela, Ecuador y recientemente Colombia, por servir de cobijo a

inversiones, sobornos y desviaciones de capital oculto, y por facilitar estas

operaciones en un encubrimiento de todos los procesos. Es de conocimiento

público en la actualidad el desarrollo de este tipo de accionar incluso por parte

de campañas presidenciales o gobiernos ya establecidos, además de

magnates multimillonarios, familias de exdictadores que reciben asilo, altos

miembros de ejércitos. En 2011 se investigaron transacciones de alrededor de

120.000 empresas y fideicomisos extraterritoriales de cerca del mismo número

de individuos, dentro de los que se encontraban empresarios magnates,

ejecutivos, médicos y traficantes de armas.22

6. Marco Jurídico

El Código de Comercio de la República de Panamá contiene la jurisprudencia

establecida por la Corte Suprema de Justicia, y los lineamientos a seguir

según lo indica la ley en materia comercial.

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