Presupuesto de efectivo La Comercial
Enviado por ilzethdayanarod • 17 de Octubre de 2021 • Tareas • 284 Palabras (2 Páginas) • 82 Visitas
Presupuesto de efectivo
La Comercial
La compañía Comercial espera que un 20% de las ventas se cobre en el mes en que se realizan, por lo que se verán afectadas por el descuento de 2% ofrecido; por otra parte, 70% de las ventas en dólares se cobrarán un mes después de su realización; por último, 10% restante se cobrará dos meses después de haberse realizado.
La materia prima se compra a crédito un mes antes de la venta de los productos terminados; pero los pagos por los materiales no se hacen sino un mes después (esto es, durante el mes de las ventas). Se espera que el costo de la materia prima ascienda a 60% de las ventas.
Las ventas de julio se han pronosticado en 150 millones de dólares, por lo tanto La Comercial comprará materiales por 90 millones de dólares en junio y los pagará en julio. Asimismo, comprará 120 millones de dólares de materiales en julio para satisfacer las ventas pronosticadas de 200 millones de dólares de agosto.
Los desembolsos adicionales de efectivo mensuales incluyen los salarios de los empleados, que suman 22% de las ventas mensuales, y la renta, que permanece constante; además de los gastos operativos, los cuales varían de acuerdo con los niveles de producción. Los desembolsos de efectivo que no se esperan que ocurran mensualmente incluyen los impuestos (septiembre a diciembre) y los pagos por la construcción de instalaciones adicionales (octubre).
Gasto por renta: $9
Impuestos: $16 en el mes de septiembre y de $10 en el mes de diciembre
Saldo de efectivo fijado como meta: $5
Saldo inicial de efectivo en el mes de julio: $8
Pago de la construcción de la planta: $20 en el mes de octubre
Mes | Ventas a crédito | Compras | Otros gastos |
Mayo | 100 | ||
Junio | 125 | 90 | |
Julio | 150 | 120 | 7 |
Agosto | 200 | 150 | 8 |
Septiembre | 250 | 108 | 11 |
Octubre | 180 | 78 | 10 |
Noviembre | 130 | 60 | 5 |
Diciembre | 100 | 4 |
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