PRESUPUESTO EFECTIVO

PROBLEMA A DESARROLLAR

"Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa El cerro dorado. Considerar:

Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.

Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es de $3,600.

Las ventas incrementa en razón del 8% mensual.

El costo de la mercancía vendida es de 50% sobre las ventas. Los pagos se hacen a 30 y 60 días. Los saldos de noviembre y diciembre son de $1,000 y $2,000, para cada uno.

Los costos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los gastos de depreciación y amortización acumulados por $150 y $200 respectivamente.

Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto en de PTU en abril por $700. En enero vence un documento por pagar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000 del cual se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de 5%."

Enero Febrero Marzo Abril Total

Ventas $6,480.00 $6,998.40 $7,558.27 $8,162.93 $29,199.61

Costo de ventas $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14 $4,081.47 $14,599.80

Margen de contribución $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14 $4,081.47 $14,599.80

Costo de operación $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $12,000.00

Utilidad de operación $240.00 $499.20 $779.14 $1,081.47 $2,599.80

ISR y PTU $1,200.00 $700.00 $1,900.00

Utilidad del ejercicio $240.00 $499.20 -$420.86 $381.47 $699.80

INGRESOS

Enganche de las ventas

Enero $6,480.00 0.40 $2,592.00

Febrero $6,998.40 0.40 $2,799.36

Marzo $7,558.27 0.40 $3,023.31

Abril $8,162.93 0.40 $3,265.17

Suma $11,679.84

Ventas de crédito

Ventas diciembre por pagar enero $3,600.00

Ventas enero por pagar en febrero $6,480.00 -$2,592.00 $3,888.00

Ventas febrero por pagar en marzo $6,998.40 -$2,799.36 $4,199.04

Ventas marzo por pagar en abril $7,558.27 -$3,023.31 $4,534.96

Ventas abril por pagar en mayo $8,162.93 -$3,265.17 $4,897.76

$21,119.76

EGRESOS

Costo de ventas

Enero $6,480.00 0.50 $3,240.00

Febrero $6,998.40 0.50 $3,499.20

Marzo $7,558.27 0.50 $3,779.14

Abril $8,162.93 0.50 $4,081.47

$14,599.80

Pago de mercancías

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Total

Noviembre a pagar a 60 días $2,000.00 $2,000.00

Diciembre a pagar a 30 y 60 días $1,000.00 $1,000.00 $2,000.00

Enero a pagar a 30 y 60 días $1,620.00 $1,620.00 $3,240.00

Febrero a pagar a 30 y 60 días $1,749.60 $1,749.60 $3,499.20

Marzo a pagar a 30 y 60 días $1,889.57 $1,889.57 $3,779.14

Abril a pagar a 30 y 60 días $2,040.73 $2,040.73

Suma $3,000.00 $2,620.00 $3,369.60 $3,639.17 $3,930.30 $16,559.07

Pago costos de operación

Enero $3,000.00 $150.00 $200.00 $2,650.00

Febrero $3,000.00

...