Presupuestos ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADOS

MUEBLES SAN ANDRES S.A.

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADOS

AÑO 2018

Materias Primas

     209.347,37

Mano de Obra Directa

      52.500,00

Costos Indirectos de Fabricación

     189.959,81

(=) Costo de Producción

  451.807,18

(+) Inventario Inicial Prod. Terminada

        2.613,12

(=) Costo Total de Producción Terminada

  454.420,30

(-) Inventario Final de Producción Terminada

     (44.236,21)

     410.184,09

COSTO MERCADERIA EXTERNA

      37.488,42

COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADOS

  447.672,51

2015

2016

2017

VALOR

VALOR

VALOR

1. MATERIA PRIMA UTILIZADA

    74.817,41

  107.434,04

  103.303,48

      115.473,20

Inventario Inicial

       5.724,08

        4.502,14

      10.688,11

Compras

      74.395,36

     106.781,90

    113.084,86

Inventario Final

      (5.302,03)

       (3.850,00)

    (20.469,49)

2. MANO DE OBRA DIRECTA

    42.956,28

    54.977,96

    67.732,20

       71.400,00

3. COSTOS INDIRECTOS

  118.397,00

  154.749,10

  188.159,81

      191.159,81

Materia prima indirecta

      83.148,81

     104.416,19

    131.673,89

Suministros de fábrica

      29.369,47

      28.232,22

      29.810,50

Servicios Básicos y Mantenimiento

       3.530,34

        7.598,90

       7.821,55

Repuestos y Herramientas

                -  

        2.389,82

       6.394,63

Depreciaciones

       2.348,38

        9.260,09

       8.455,87

Combustible (Maquinaria)

                -  

        2.851,88

       4.003,37

Costo Total de Productos en Proceso

     317.161,10

    359.195,49

COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

  317.161,10

  359.195,49

      378.033,01

Inv. Inicial de Productos Terminados

           181,78

                -  

COSTO TOTAL DE ART.TERMINADOS

  317.342,88

  359.195,49

Inv. final de Productos Terminados

        3.061,89

       2.929,63

COSTO DE PRODUCCION Y VENTA

    236.170,69

     314.280,99

    356.265,86

COSTO MERCADERIA EXTERNA

      28.578,67

      39.154,39

      35.494,02

COSTO TOTAL

  264.749,36

  353.435,38

  391.759,88

      411.556,30

MUEBLES SAN ANDRES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 2018

CONCEPTOS FINANCIEROS

VENTAS

 670.474,89

(-) Costo de Ventas

 447.672,51

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

 222.802,37

(-) Gastos Operacionales

 130.447,35

Gastos de Administración

 84.967,97

Gastos de Ventas

 45.479,38

 8.653,86

UTILIDAD OPERACIONAL

 83.701,16

(-) 15% Part. Trabajadores

 12.555,17

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

 71.145,99

(-) 22% Impuesto a la Renta

 15.652,12

UTILIDA NETA DEL EJERCICIO

 55.493,87

MUEBLES SAN ANDRES S.A.

FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO

AÑO 2018

CONCEPTO

%

MESES

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

5%

6%

7%

9%

8%

10%

15%

10%

8%

8%

7%

7%

INGRESOS

VENTAS

 33.523,74

 40.228,49

 46.933,24

 60.342,74

 53.637,99

 67.047,49

 100.571,23

 67.047,49

 53.637,99

 53.637,99

 46.933,24

 46.933,24

 670.474,89

VENTAS EN EFECTIVO

45%

 15.085,68

 18.102,82

 21.119,96

 27.154,23

 24.137,10

 30.171,37

 45.257,05

 30.171,37

 24.137,10

 24.137,10

 21.119,96

 21.119,96

VENTAS A CRÉDITO

65%

 21.790,43

 26.148,52

 30.506,61

 39.222,78

 34.864,69

 43.580,87

 65.371,30

 43.580,87

 34.864,69

 34.864,69

 30.506,61

 30.506,61

Cuentas por cobrar 2017

RECUPERACIÓN DE CARTERA

 29.154,55

 21.790,43

 26.148,52

 30.506,61

 39.222,78

 34.864,69

 43.580,87

 65.371,30

 43.580,87

 34.864,69

 34.864,69

 30.506,61

TOTAL INGRESOS

 44.240,23

 39.893,26

 47.268,48

 57.660,84

 63.359,88

 65.036,06

 88.837,92

 95.542,67

 67.717,96

 59.001,79

 55.984,65

 51.626,57