Procesos de auditoria parte 2

EA2.1 Procesos de una auditoría. Parte 2. Foro y entrega

Datos de identificación

Introducción

• Portada. Proporciona los siguientes datos: nombres completos y matrículas de los integrantes del equipo, nombre del Módulo, nombre de la Evidencia de Aprendizaje, fecha de elaboración y nombre del asesor.

• Desarrollo. Retoma las respuestas a las que llegaron en equipo respecto a las siguientes preguntas:

• ¿En qué áreas no se siguen los procedimientos de control interno de la empresa? Sustenta la respuesta.
• ¿Cuál es su opinión o dictamen y las recomendaciones para optimizar los recursos de la empresa?
• ¿Cuál es su opinión profesional en relación a las mejoras para el control interno que pueden recomendar a la empresa que se está evaluando?

• Conclusión. La que conformaron en el foro.

¿En qué áreas no se siguen los procedimientos de control interno de la empresa? Sustenta la respuesta.

• En caja chica; pues como dice el resultado de la auditoría no se dota en tiempo y forma y carece de las autorizaciones necesarias
• En bancos, pues algunos depósitos no corresponden con el saldo.
• En cuentas por Cobrar, pues no hay documentos que amparen las deudas de los clientes y tienen una empresa con una deuda de hace ya 3 años sin seguimiento que representa el 38% de su saldo en deudores

¿Cuál es su opinión o dictamen y las recomendaciones para optimizar los recursos de la empresa?

Que tienen muy poco control en cuanto a la supervisión de los diferentes departamentos, creo que debería de haber un supervisor por cada área que cada día revise la completes de evidencia por cada movimiento hecho, además de uno que les exija rendición a cada uno de ellos en una reunión semanal, en la que expongan los resultados de su semana y se lleve un control sobre el avance de los puntos que se están revisando, las acciones a llevar a cabo para completar la tarea y el tiempo en el que se harán dichos cambios.

¿Cuál es su opinión profesional en relación a las mejoras para el control interno que pueden recomendar a la empresa que se está evaluando?

Creo que deben de comenzar con auditorías internas o mantener un departamento que se encargue de revisar estos puntos y que les exija que se lleve dicho control de manera estricta, pues no están aprovechando los recursos con los que cuentan, y se arriesgan demasiado a perder dinero por el poco control que se tiene sobre las cuentas que son más sensibles como bancos y cuentas por cobrar.

1. Conclusiones.

Creo que es muy importante llevar un buen control en cada aspecto de la empresa, pues esto nos ayuda a que podamos mejorar y aprovechar los recursos con los que contamos para poder obtener mejores ganancias, que al final es el objetivo de cada empresa. Cada empresa debería de tener un departamento de auditoría o calidad para revisar los resultados por cada área en la que evalúen si se están llevando a cabo los proceso necesarios y evitar este tipo de fugas, pues si se detecta con tiempo hay manera de solucionar, sin que haya realmente grandes pérdidas.

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