TALLER ASEGURAMIENTO

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NOMBRES:

La Empresa Trumekak, presenta las siguientes situaciones sobre las cuales usted como auditor externo, deberá evaluar el riesgo y emitir una opinión al respecto.

1. El pago de la nómina se realiza mediante el sistema de abono en cuenta de ahorros a cada empleado. En revisión realizada a dicho proceso se pudo detectar que el archivo generado con la información de la nómina y que se envía a la entidad financiera no está encriptado.

Tema: Información del pago de nóminas no encriptado.

Empresa Trumekak

Problema: La empresa hace pago de nomina la cual no está encriptada, afecta el cumplimiento del objetivo de esta, es importante tener control para detectar y contrarrestar los riesgos con el fin de lograr un funcionamiento más efectivo, evitando de esta manera en este caso deficiencias, riesgos y fraudes en la realización de esta actividad. Por consiguiente, se hace la siguiente recomendación.  

Llevar a cabo una revisión en los procesos internos ya que es necesaria que esa información sea enviada encriptada ya que esto garantizaría a la empresa la seguridad y confiabilidad de esta.

1. El pago a los proveedores se debe realizar a 60 días, sin embargo, pruebas practicadas al pasivo con proveedores refleja atrasos de 60 días.

Tema: Pago proveedores

Empresa Trumekak

Problema: Se evidencia una dificultad potencial por parte de la empresa a la hora de realizar los pagos a sus proveedores en las fechas ya estipuladas, esto podría llevar a diversas confusiones al momento de registrar las transacciones.

Recomendamos llevar a cabo un seguimiento y generar una mejora y seguridad para evitar este tipo de atrasos a pagos a proveedores ya que es de vital importancia la gestión de estos, ya que permite mejorar el flujo de efectivo y mantener sin problemas la operación de la Empresa.

1. El sistema de pagos permite que se emitan cheques sin verificar el proveedor y el número de factura y permite que la factura sea duplicada.

Tema: Sistema de pago.

Empresa Trumekak.

Problema: El riesgo en este caso es de control interno puesto que las facturas no pueden ser emitidas sin ningunos de esos datos ya que son requeridos, en el caso del número de la factura se hace necesario puesto que puede causar inexactitud en la contabilidad de las finanzas de la empresa.

Nuestra recomendación es que se debe hacer un seguimiento y una mejora en el sistema de pagos en virtud, que se hace necesario la utilización de dichos datos para evitar futuros problemas en el ámbito contable y así llevar a cabo una buena administración en ella, generando fiabilidad y seguridad para la empresa.

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