Taller de estimación de ingresos, costos y flujos de caja

TALLER DE ESTIMACION DE INGRESOS, COSTOS Y FLUJOS DE CAJA

Una empresa del sector químico está considerando construir una gran planta para producir 3 millones de libras de producto anualmente. La estimación de costos de insumos y materiales son 0,45 dólares por libra, mano de obra 0,40 US$/lb y costos indirectos de planta 0,25 US$/lb. Los gastos generales son el 75% de los costos de mano de obra.

1. Si la empresa requiere un margen de utilidad de 20% sobre el costo de producción, determine el precio de venta necesario.

1. Una planta similar con una capacidad de producción de 1,8 millones de libras al año fue construida hace 8 años atrás, a un costo de US$6 millones, cuando el índice de costo de construcción para este tipo de plantas era 124. El índice actual de costos está en 261, y el factor de capacidad de costo para este tipo de planta es de 0,84. Estime el costo de inversión para la planta de 3 millones de libras (use la técnica de ajuste de potencias).

1. Las estimaciones anuales de ventas son de 3 millones de libras por año para los primeros 10 años, y 2,5 millones por año para los siguientes 5 años. Si la tasa de descuento es de 6% ¿conviene hacer la inversión?  Puede utilizar el VPN

a) Para determinar el precio de venta necesario, necesitamos calcular el costo de producción por libra. El costo de producción por libra se calcula sumando los costos de insumos y materiales, mano de obra, costos indirectos de planta y gastos generales.

Costo de producción por libra = Costos de insumos y materiales + Mano de obra + Costos indirectos de planta + Gastos generales

Costos de insumos y materiales = 0,45 US$/lb
Mano de obra = 0,40 US$/lb
Costos indirectos de planta = 0,25 US$/lb
Gastos generales = 75% de los costos de mano de obra = 0,75 * 0,40 US$/lb = 0,30 US$/lb

Costo de producción por libra = 0,45 + 0,40 + 0,25 + 0,30 = 1,40 US$/lb

Para determinar el precio de venta necesario, debemos agregar el margen de utilidad del 20% al costo de producción por libra:

Precio de venta necesario = Costo de producción por libra + (Margen de utilidad * Costo de producción por libra)

Precio de venta necesario = 1,40 + (0,20 * 1,40) = 1,40 + 0,28 = 1,68 US$/lb

Por lo tanto, el precio de venta necesario es de 1,68 dólares por libra.

b) Para estimar el costo de inversión para la planta de 3 millones de libras, utilizaremos la técnica de ajuste de potencias. La fórmula para calcular el costo de inversión ajustado es:

Costo de inversión ajustado = Costo de inversión original * (Índice actual de costos / Índice de costo de construcción original) * (Capacidad de la nueva planta / Capacidad de la planta original) ^ Factor de capacidad de costo

Costo de inversión original = US$6 millones
Índice de costo de construcción original = 124
Índice actual de costos = 261
Capacidad de la nueva planta = 3 millones de libras
Capacidad de la planta original = 1,8 millones de libras
Factor de capacidad de costo = 0,84

Costo de inversión ajustado = 6 millones * (261 / 124) * (3 / 1.8) ^ 0.84

Calculando este valor, obtenemos el costo de inversión ajustado para la planta de 3 millones de libras.

c) Para determinar si la inversión es viable, necesitamos calcular el Valor Presente Neto (VPN) de los flujos de efectivo generados por la inversión. Los flujos de efectivo están compuestos por los ingresos de las ventas y los costos operativos.

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