Taller práctico: "Mi Fruta - Estados Financieros"
Luisa MejiaTarea12 de Marzo de 2022
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Asignatura
Análisis Financiero
NRC: 30779
Título del trabajo Derechos de Autor
Actividad 1 - Taller práctico: "Mi Fruta - Estados Financieros"
Presenta
Andrés Mateo Lozano Rodríguez – ID: 748742
Luisa Fernanda Mejía Ardila – ID: 764057
Paula Alejandra Rodríguez – ID: 756065
Jose Manuel Portes Orjuela – ID: 744818
Docente
Maira Alejandra Rodríguez Suarez
Corporación Universitaria Minuto de Dios, Sede Chicalá
Facultad de Ciencias Empresariales
Contaduría Pública
Colombia_ Ciudad Ibagué. Marzo, 02 de 2021
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| Estado de Resultados | ||
| A Diciembre 31 | ||
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| Concepto | AÑO 1 | AÑO 2 |
| Ventas | $ 280.500.060,00 | $ 298.420.366,93 |
| (-) Costo Mercancía Vendida | $ 215.071.497,02 | $ 241.251.108,68 |
| (= ) Utilidad Bruta | $ 65.428.562,98 | $ 57.169.258,25 |
| ( -) Gastos Administración y Ventas | $ 34.884.000,00 | $ 36.209.592,00 |
| ( -) Gasto Provisión Deudas Malas | $ 4.207.500,90 | $ 268.804,60 |
| ( = ) Utilidad Antes de Interés e Impuestos UAII | $ 26.337.062,08 | $ 20.690.861,65 |
| ( -) Gastos Financieros | $ 8.912.000,00 | $ 5.941.333,33 |
| ( = ) Utilidad Antes de Impuestos UAI | $ 17.425.062,08 | $ 14.749.528,32 |
| ( -) Impuesto de Renta | $ 5.750.270,49 | $ 4.867.344,34 |
| ( = ) Utilidad Neta UN | $ 11.674.791,59 | $ 9.882.183,98 |
| Reserva Legal | $ 1.167.479,16 | $ 988.218,40 |
| Reserva Estatutaria | $ 10.507.312,43 | $ 8.893.965,57 |
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| La empresa se dedica a la producción y comercialización de pulpas de mora y piña en el eje cafetero |
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA | ||
A DICIEMBRE 31 | ||
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ACTIVOS | AÑO 1 | AÑO 2 |
EFECTIVO Y BANCOS | $ 2.882.057,07 | $ 24.260.987,54 |
CLIENTES | $ 7.012.501,50 | $ 7.460.509,17 |
PROVISIÓN DEUDAS MALAS | ($ 4.207.500,90) | ($ 4.476.305,50) |
INVENTARIO PEP | $ 0,00 | $ 0,00 |
INVENTARIO PT | $ 27.785.424,71 | $ 28.901.761,30 |
TOTAL ACTIVO CORRIENTE | $ 33.472.482,38 | $ 56.146.952,51 |
TERRENOS | $ 0,00 | $ 0,00 |
EDIFICACIONES | $ 0,00 | $ 0,00 |
MAQUINARIA Y EQUIPO | $ 11.880.000,00 | $ 11.880.000,00 |
MUEBLES Y ENSERES | $ 3.000.000,00 | $ 3.000.000,00 |
VEHÍCULOS | $ 0,00 | $ 0,00 |
EQUIPO DE COMPUTO | $ 4.970.000,00 | $ 4.970.000,00 |
DIFERIDOS | $ 6.425.000,00 | $ 6.425.000,00 |
DEPRECIACIÓN ACUMULADA | ($ 3.444.666,67) | ($ 6.889.333,33) |
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | $ 22.830.333,33 | $ 19.385.666,67 |
TOTAL ACTIVOS | $ 56.302.815,71 | $ 75.532.619,18 |
PASIVOS |
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OBLIGACIÓN BANCARIA | $ 21.333.333,33 | $ 10.666.666,67 |
PROVEEDORES | $ 0,00 | $ 20.419.337,46 |
IVA POR PAGAR | $ 7.480.001,60 | $ 7.957.876,45 |
IMPORENTA POR PAGAR | $ 5.750.270,49 | $ 4.867.344,34 |
TOTAL PASIVOS | $ 34.563.605,42 | $ 43.911.224,92 |
PATRIMONIO |
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CAPITAL SOCIAL | $ 10.064.418,70 | $ 10.064.418,70 |
RESERVA LEGAL | $ 1.167.479,16 | $ 2.155.697,56 |
RESERVE ESTATUTARIA | $ 10.507.312,43 | $ 19.401.278,00 |
DIVIDENDOS | $ 0,00 | $ 0,00 |
TOTAL PATRIMONIO | $ 21.739.210,29 | $ 31.621.394,26 |
PASIVO + PATRIMONIO | $ 56.302.815,71 | $ 75.532.619,18 |
TIPO DE INDICADOR | RAZÓN FINANCIERA | FÓRMULA | AÑO 1 | AÑO 2 | ANALISIS Y CONCLUSIONES |
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Liquidez | Razón Corriente | Activo Corriente/Pasivo Corriente | $ 0,97 | $ 1,28 | •Vemos que por cada peso que la empresa debe a corto plazo en el año 2, cuenta con $1,28 en sus activos corrientes para respaldar esa obligación financiera. El resultado muestra que el capital de trabajo para el año 2 aumento $ 11.144.604,55, dejando un capital de trabajo de $12.235.727,59 para que la empresa en el año 2 tenga un mejor funcionamiento y que trabaje en su normalidad a diferencia del año 1.En el año 2 La empresa financia $12.235.727,59 de sus activos corrientes con pasivos a largo plazo y capital propio. En el capital de trabajo neto operativo vemos una disminución del año 1 al año 2, pero se evidencia que la empresa está en un punto de equilibrio donde puede responder con la liquidez y con las deudas a corto plazo, En la prueba acida para el año 2 se evidencia que por cada peso que la empresa debe a corto plazo, cuenta para pagarlos con $0,62 en sus activos corrientes de fácil realización, sin tener que recurrir a la venta de sus inventarios. |
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Capital de Trabajo | Activo Corriente - Pasivo Corriente | ($ 1.091.123,04) | $ 12.235.727,59 |
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Capital de Trabajo Neto Operativo | Cuentas x Cobrar + Inventarios - Cuentas por Pagar Proveedores | $ 30.590.425,31 | $ 11.466.627,51 |
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Prueba Ácida | (Activo Corriente - Inventarios)/Pasivo Corriente | $ 0,16 | $ 0,62 |
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Rotación | Rotación de Cartera | Ventas a Crédito / Cuentas por Cobrar | 12,00 | 12,00 | • Como podemos evidenciar en los ratios de rotación podemos denotar que el avance del año 1 al año 2 es bastante notoria ya que la rotación y la fluidez del dinero en el inventario es buena ya que mi fruta rota cartera cada 12 días por tal motivo nuestras cuentas por cobrar son más efectivas esto quiere decir que ningún producto se queda estancado y la fluidez, liquidez y ciclo del efectivo es buena y menor tiempo del año 1 |
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Días de Cuentas por Cobrar | Cuentas x Cobrar x 360/Ventas a Crédito | 30,00 | 30,00 |
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Rotación de Inventario | Costo de Ventas / Inventarios Promedio | 7,74 | 8,35 |
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Días de Inventario | Inventario x 360 / Costo de Ventas | 46,51 | 43,13 |
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Rotación de Proveedores | (Cuentas por Pagar Proveedores x 360) / Compras a Crédito | - | 36,68 |
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Rotación de Activo | Ventas / Activos | 4,98 | 3,95 |
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Rotación KNTO | Ventas / KNTO | 9,17 | 26,03 |
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Ciclo de Efectivo | Días de Inventarios + Días CXC - Días de CXP | 76,51 | 36,45 |
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Rentabilidad | Margen Bruto de Utilidad | Utilidad Bruta / Ventas Netas | 0,23 | 0,19 | • Podemos evidenciar en los ratios de rentabilidad vemos una disminución bastante notoria podemos deducir que pueden ser dos factores, el primero podría ser que la empresa tiene un margen de ganancia bastante bajo para entrar a competir con el mercado o el segundo factor la empresa de acuerdo a sus productos está rentando mal por un mal análisis al producto en sus gastos y costos. |
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Margen Operacional de Utilidad | Utilidad Operacional / Ventas Netas | 0,09 | 0,07 |
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Margen Neto de Utilidad | Utilidad Neta / Ventas Netas | 0,04 | 0,03 |
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Rendimiento del Patrimonio | Utilidad Neta / Patrimonio | 0,54 | 0,31 |
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Rentabilidad del Activo Total | Utilidad Neta / Activo Total | 0,21 | 0,13 |
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Rentabilidad del Activo Corriente | Utilidad Operacional / Activo Corriente | 0,79 | 0,37 |
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Rentabilidad del Activo no Corriente | Utilidad Operacional / Activo no Corriente | 1,15 | 1,07 |
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Rentabilidad Operativa de los Activos | Utilidad Operacional / Activo | 0,47 | 0,27 |
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Endeudamiento | Nivel de Endeudamiento | Pasivo Total / Activo Total | 0,61 | 0,58 | • En el indicador de endeudamientos podemos evidenciar la disminución en la cual se ve reflejada el año 1 a comparación del año 2 que gracias a nuestra liquidez la empresa puede responder a las deudas a corto o largo plazo, donde vemos un aumento significativo en la cobertura de intereses podemos evidenciar que las deudas que adquirimos en el transcurso del año nos están cobrando un interés muy elevado. |
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Cobertura de Intereses | Utilidad Operacional / Gastos Financieros | $ 2,96 | $ 3,48 |
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