Trabajo del iva en clases EJERCICIO EN CLASE

EJERCICIO EN CLASE

La empresa “Productos Cárnicos” S.A., opera en el mercado local por 14 años y expende los siguientes productos a clientes mayoristas y empresariales (hoteles y restaurantes):

Producto 1: Carne en estado natural (pesada, cortada, envasada en frío, empaquetada y etiquetada)

Producto 2: Carne molida para hamburguesas y otros productos (sazonada, envasada en frío, empaquetada, etiquetada y congelada)

Producto 3: Cortes de carne empanizados y otros productos (sazonada, envasada en frío, empaquetada, etiquetada y congelada)

Es una sociedad obligada a llevar contabilidad.

OPERACIONES DE VENTA:

1. Venta al Hotel XYZ (sociedad): $25.000 del producto 1, $18.000 del producto 2, y $2.000 del producto 3.
2. Venta al Restaurante ABC (persona natural obligada a llevar contabilidad): $5.000 del producto 1 y $7.000 del producto 3.
3. Venta a la Cadena de Supermercados LMN (contribuyente especial): $7.000 del producto 1 y $23.000 del producto 2.

OPERACIONES DE COMPRA:

1. Compra de carne en estado natural al “Proveedor  1” (contribuyente especial) por $15.000.
2. Compra de carne en estado natural al “Proveedor  2” (sociedad) por $25.000.
3. Compra de sazonadores y especias al “Proveedor 3” (persona natural no obligado a llevar contabilidad) por $2.500.
4. Compra de empaques plásticos al “Proveedor 4” (sociedad) por $10.000.
5. Pago del arriendo de la planta al “Proveedor 5” (persona natural no obligado a llevar contabilidad) eEpor $4.500.

SE PIDE:

1. Registros Contables (Diarios)
2. Libros Mayores (Mayorización)
3. Extracontables de IVA Percepción e IVA Retención
4. Registros de Declaración

PLAN DE CUENTAS:

ACTIVO                        Efectivo

ACTIVO                        IVA en Compras

ACTIVO                        IVA Retenido Crédito Tributario 30%

ACTIVO                        IVA Retenido Crédito Tributario 70%

ACTIVO                        IVA Retenido Crédito Tributario 100%

ACTIVO                        Inventario Materia Prima

ACTIVO                        Inventario Materiales Indirectos

ACTIVO                        Inventario Empaques

PASIVO                        IVA en Ventas

PASIVO                 Retenciones de IVA 30%

PASIVO                 Retenciones de IVA 70%

PASIVO                 Retenciones de IVA 100%

RESULTADOS                Ventas Producto 1

RESULTADOS                 Ventas Producto 2

RESULTADOS                 Ventas Producto 3

RESULTADOS                 Gasto Arriendos

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