Оperaciones: Efectivo a Resguardo

DEPARTAMENTO / AREA / PROCESO AUDITADO NO. HOJA

OPERACIONES: Efectivo a Resguardo

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ASPECTOS A VERIFICAR

• Manejo adecuado del efectivo asignado para actividades propias de la operación y necesidades de la sucursal

• Arqueo de caja chica

• Arqueo de caja de cobro No. Auditoria: 5

Sucursal:

Fecha de Inicio: 3/JULIO/2012

Fecha Final: 3/JULIO/2012

OBSERVACIONES / EVIDENCIAS / HALLAZGOS DE NO CONFORMIDAD

• Existe un excelente manejo del efectivo por parte de la Administradora, tiene todo bajo un buen resguardo y un estricto control de los gastos de la Sucursal.

• No se encuentran diferencias en la caja chica de gastos y todos están muy bien sustentados

• Tampoco se encuentran diferencias en la caja de cobro, y la Administradora se preocupa por tener el cambio necesario para las operaciones diarias

CALIFICACION DE NO CONFORMIDADES CALIF. TOTAL

AUDITOR RESPONSABLE

1) Cero hallazgo de no conformidad

2) Desviación menor

3) Desviación moderada

4) Desviación importante

1

DEPARTAMENTO / AREA / PROCESO AUDITADO NO. HOJA

ALMACEN: inventario, Conteos Cíclicos Semanales

2

ASPECTOS A VERIFICAR

• Validación de los resultados reportados de los conteos cíclicos y fiabilidad de la información

• Ejercicio realizado conforme a los lineamientos establecidos por la Dirección

• Organización y control de inventario

• Condiciones físicas de almacenamiento No. Auditoria: 5

Sucursal:

Fecha de Inicio: 3/JULIO/2012

Fecha Final: 3/JULIO/2012

OBSERVACIONES / EVIDENCIAS / HALLAZGOS DE NO CONFORMIDAD

• Se encuentran varias diferencias con respecto al conteo anterior, sobre todo en partidas con mayor movimiento; esto se debe a que les hace falta un poco de mayor organización en su inventario.

• Se observa que si llevan un proceso para el conteo semana, sin embargo, en ciertas partidas como los cordones, se nota que dan por hecho que el material esta completo y al momento de hacer la auditoria existe un sobrante, y no saben la causa de este.

• Existe una buena organización en el almacén, ya que al tener poca mercancía y mucho espacio, se les facilita tener muy pocas partidas por caja. Donde existe el problema y se nota que lo están mejorando, es en las cajoneras, tienen demasiada mercancía en ellas, ocasionando que se revuelva

• Las condiciones físicas del almacenamiento son buenas, ya que al ser una sucursal nueva todo se encuentra en

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