Cómo se llevan a cabo las auditorías internas?

TALLER SEMANA 3. ¿Cómo se llevan a cabo las auditorías internas?

APRENDIZ:

Jimy Ferney Díaz

EMAIL:

Jiferdi.mimi@hotmail.com

FECHA:

17/10/12

CODIGO CURSO:

Resultado de Aprendizaje del Taller: Conceptualizar y aplicar los conceptos y principios estudiados en los documentos sugeridos en la semana 3.

Ponderación: Este taller tiene un valor de 10 puntos.

El taller debe ser enviado al Tutor por el link “ACTIVIDADES” en el enlace “Taller 3”

Taller a desarrollar:

¿Como se llevan a cabo las Auditorias Internas?

GUIA PARA LA ELABORACIÓN

Por lo general, un equipo de dos o más personas que trabajan fuera del área auditada llevan a cabo la auditoría. Las auditorias tienen una agenda específica y se concentran en un procedimiento o proceso especifico, no en una persona.

La metodología general para la realización de una auditoria es la siguiente:

1. Se selecciona el procedimiento o proceso a auditar.

2. Se determina quienes formarán parte del equipo auditor.

3. Se realiza la notificación del objetivo y tema de la auditoria a la persona responsable del área que se auditará y se establece la fecha, sitio y hora oportuna de realización de la misma para ambas partes.

4. Se revisa y analiza con mucho cuidado el procedimiento operativo o el procedimiento del proceso a auditar, con base en estos documentos se realizar una lista de verificación para aplicar en el momento de la auditoria.

5. Se ejecuta la auditoria con la persona del área encargada como guía.

6. Se comentan los hallazgos encontrados con la persona responsable del proceso auditado.

7. Se realiza el Informe de auditoria el cual incluye entre otras cosas los hallazgos encontrados, las conclusiones y las recomendaciones siempre que éstas últimas estén definidas como un objetivo de auditoria.

8. Se realiza un informe de acciones correctivas si es necesario.

9. Se realiza el procedimiento establecido para la distribución del informe de auditoria, repuesta, seguimiento y cierre de la auditoria.

Con base en lo anterior y de acuerdo a la información presentada en la semana 3 realice lo siguiente:

1. Seleccione en su organización un área específica para realizar el Proceso de Auditoria.

AREA A AUDITAR O PROCESO:

Área de operacion

Compras, almacen

Cocina (produccion)

2. Elabore la agenda para el proceso de auditoría, concéntrese en un proceso específico del área seleccionada.

a) Seleccione el procedimiento o proceso a auditar: aquí el aprendiz debe realizar una breve descripción del proceso y anexar diagrama de proceso.

DESCRIPCION PROCESO A AUDITAR:

COCINA. Alimentos ciclo de inventario.

Objetivos de la Auditoría

1. Para determinar los controles internos que rodean el registro, notificación y mantenimiento delos inventarios son adecuados para proporcionar una protección razonable aseguramiento en contra de la comisión y ocultamiento de irregularidades.2. Para determinar que los procedimientos de la empresa y las políticas relativas el registro, notificación, y el mantenimiento de los inventarios se llevan a cabo de conformidad con los requisitos existentes.3. Para garantizar que los controles y procedimientos en uso son eficientes, eficaces yeconómico.4. Para determinar que la recepción y disposición de las existencias se con precisión y adecuadamente adecuado.

1. Programa de auditoria

a. Evaluar el cuestionario de control interno para las debilidades

b. Visita al área de casino alimenticio, recepción de muelles almacenes

Documentos resultados

 Estar alerta a las condiciones generales,

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