Ingresos y gastos

7.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO II. INGRESOS Y GASTOS

PREVISIÓN DE GASTOS

La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):

Costes variables:

Los costes variables que afronta la clínica se estiman en un 10% del volumen de los ingresos del mes.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 150 m2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 2.610,00 euros

Suministros, servicios y otros gastos:

Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (productos de limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 300,00 euros mensuales.

Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 175,00 € mensuales. Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos no sólo se recogen los gastos de asesoría sino que también se incluirán los gastos por la contratación de un servicio de limpieza. Estos gastos serán de unos 556,00 € mensuales.

Gastos de personal:

En los gastos de personal se incluyen los sueldos y salarios, la Seguridad Social que corre a cargo de la empresa. El personal será el que se indicó en el apartado de organización y recursos humanos.

El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye prorrateadas las pagas extraordinarias según convenio sectorial): (salarios + seguridad social)

- Gerente (Emprendedor Autónomo) 1,875 + 0

- 2 Fisioterapeutas 2,600 + 858

- Recepcionista 850 + 280.5

Otros gastos:

Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada mensual será de 180,00 €.

Amortización:

La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

- Adecuación del Local: 2,130

- Mobiliario y Enseres: 1,318.97

- Equipo Informático y Software: 646.55

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