Auditoria

Indica cuál sería DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

Programa: Sistemas de Información

Curso: Introducción a la Auditoria Informática

Unidad didáctica: Métodos y Normas de Auditoria

Nombre de la actividad: Caso aplicación de código de ética

Objetivo específico de aprendizaje

Relacionarse con el código de ética de ISACA para conocer sobre dicha Institución

Duración de la actividad Producto a entregar Forma de entrega

4 horas Código de ética Entregar en el Tablero de Discusión

Actividad previa Recursos de Apoyo

Lectura del Material Didáctico

Visitar la liga sugerida:

http://www.isaca.org/spanish/Pages/default.aspx

Localiza en la siguiente página el código de ética de la ISACA http://www.isaca.org/About-ISACA/History/Espanol/Documents/ISACA-Code-of-Ethics-Spanish.pdf

Material Didáctico

Internet

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES

Programa: Sistemas de Información

Curso: Introducción a la Auditoria Informática

Unidad didáctica: Métodos y Normas de Auditoria

Nombre de la actividad: Caso aplicación de código de ética

Descripción de la actividad

El uso de los códigos de ética es algo extendido en muchas áreas de las empresas. Encontramos que la elaboración de códigos de ética es necesaria en todas las áreas de la empresa.

Para esta actividad deberás realizar los siguientes pasos:

1. Visitar las dos ligas sugeridas en el apartado anterior

2. Lectura del siguiente caso

CASO BANCO DE AHORROS UNION DIME.

Bancos parecen ser ideales para el abuso computacional. Roswell Steffen uso una computadora para apropiarse de $1.5 millones de fondos del Banco de Ahorros Union Dime en New York. En una entrevista con Steffen, después de que fue descubierto exclamó: CUALQUIERA CON CABEZA SOBRE LOS HOMBROS PODIA EXITOSAMENTE DEFRAUDAR FONDOS DE UN BANCO. Y MUCHOS LO HICIMOS

Steffen era un jugador compulsivo. El inicialmente pidió prestados $5,000 de la caja de efectivo del banco para apostar, pensando en reponer el dinero con sus ganancias. Desafortunadamente, el perdió los $5,000 y pasó los siguientes 3 años y medio tratando de reponer el dinero, de nuevo pidiendo prestado al banco para apostar en las carreras.

Como jefe de cajeros del banco, Steffen tenía una terminal de supervisión en el sistema computacional en línea que él utilizaba para diversos propósitos administrativos. El tomó el dinero de la caja de efectivo y utilizaba la terminal para manipular los balances de cuentes de clientes de modo que las discrepancias no pudieran ser evidentes en las hojas de trabajo de banco

El utilizaba diferentes técnicas para obtener fondos. Primero se concentraba en cuentas sobre $100,000 que tenían poca actividad y que los intereses eran acreditados cada 4 meses. El utilizaba la terminal de supervisión para reducir los balances de esas cuentas. Ocasionalmente algún cliente enojado se quejaba acerca de los balances, de modo que Steffen fingía una llamada telefónica al PED, informaba al cliente que era un simple error y corregía la situación moviendo fondos de otra cuenta

Otras fuentes de fondos incluyeron cuentas certificadas de 2 años y cuentas nuevas. Con las cuentas certificadas de 2 años, él preparaba los documentos necesarios pero no registraba los depósitos en los archivos del banco. Inicialmente él tenía 2 años para corregir la situación, pero las cosas se complicaron cuando el banco empezó a pagar intereses en esas

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