AUDITORIA

Hemos efectuado la auditoría de gestión al Instituto de Capacitación Municipal

ICAM, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2004 y 31 de diciembre

de 2004, con cargo al Plan de Control año 2005 de la Dirección General

Metropolitana de Auditoría Interna del Municipio del Distrito Metropolitano de

Quito.

Nuestra auditoría se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría

Gubernamental aplicables y obligatorias en las entidades y organismos del sector

público sometidas al control de la Contraloría General del Estado. Estas normas

requieren que la auditoría sea planificada y ejecutada para obtener certeza

razonable de que la información y la documentación examinada no contienen 58

exposiciones erróneas de carácter significativo; igualmente, que las operaciones a

las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones

legales y reglamentarias, políticas y demás normas aplicables.

Por la importancia de los hechos encontrados que omitan ser considerados para

mejorar el rendimiento administrativo, en procura del cumplimiento del Objetivo

y Misión del ICAM, se requiere a continuación lo siguiente:

Se analizó el área de Capacitación como componente y los resultados más

importantes se presentan a continuación.

- El Director del ICAM no estableció un proceso de planificación apropiado, ni

remitió a las dependencias de la Administración Central y entes contables los

planes de capacitación aprobados; tampoco realizó estudios de impacto social

sobre la gestión del Instituto. Esto originó que los planes operativos

elaborados no contengan información suficiente, para su auto evaluación y

ajustes respectivos, que los directivos de la municipalidad no cuenten con

información para programar la capacitación de su personal y se desconozca el

grado de satisfacción de los servicios prestados.

- El Director del ICAM, no realizó una adecuada coordinación con los

funcionarios de la Dirección de Recursos Humanos, a fin de disponer de una

reglamentación interna que prevea la capacitación del personal en el marco del

Plan de Carrera Municipal, lo que originó que los servidores no sean 59

promocionados debidamente, por cuanto desconocen el tipo de entrenamiento

que necesitan en relación a las funciones y cargo que desempeñan.

- El Director no dispuso la incorporación al Registro Abierto de Proveedores de

la municipalidad de los profesionales que prestan sus servicios al ICAM; en su

reemplazo generó un Banco de Instructores, el que no fue utilizado en todas

las transacciones y originó el desconocimiento sobre el cumplimiento de los

requisitos establecidos y la falta de la adecuada competencia profesional,

previa a su selección.

- El Director del ICAM no impulsó la actualización del Instructivo para la

Contratación de Instructores del Instituto de Capacitación Municipal, por

cuanto no realizó las gestiones necesarias ante el INEC, para contar con los

parámetros de cálculo pertinentes, y ante el Administrador General, para

proceder a la actualización semestral de los costos por servicios de

capacitación y determinar el autorizador de los pagos por valores superiores a

los definidos en la escala correspondiente. Esta falencia originó la falta de la

base legal actualizada para un adecuado control previo al compromiso y pago.

- El Director del ICAM no impulsó la gestión para ejecutar adecuadamente la

capacitación programada para el año 2004 y se subutilizó los recursos

asignados

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