Actividad 4 Control De Efectivo

INTRODUCCION

La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus actividades van encaminadas a provocar de una manera directo o indirecta, un flujo adecuado de dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un rendimiento satisfactorio.

El área de Control de Efectivo tiene como actividad principal cuidar todo el dinero que entra o entrará y programar todas las salidas de dinero, actuales o futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero ocioso, que nunca se pague demás y que nunca se tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago.

Esta área debe controlar o influir en todas las formas del dinero de la empresa ya sea en las cuentas por cobrar, como en las inversiones y cuentas por pagar, además debe procurar la mayor visión hacia el futuro de por cobrar y pagar, de manera que pueda vislumbrar la posibilidad de problemas de liquidez o de tendencias de posibles pérdidas, por reducción del margen de utilidad. Y para esto último debe ser participante activo en la definición de políticas de precios.

LA IMPORTANCIA DEL CONTROL DE EFECTIVO EN UNA EMPRESA

El control interno del efectivo está conformado por una serie de procedimientos establecidos con el fin de monitorear la mayoría o todas las actividades de los empleados con la empresa o viceversa, esto con el objetivo de que no afecten el manejo del efectivo. Su principal objetivo es salvaguardar las finanzas y activos de la empresa, garantizando la transparencia, integridad y exactitud de sus cuentas y registros.

Dada la importancia que tiene el efectivo al ser el dinero que mantiene n las instituciones en sus dos principales cuentas como son CAJA (El efectivo que reposa dentro de la empresa ye s requerido para su movimiento constante) y BANCOS (puede representarse como depósito bancario para almacenar su efectivo dentro de la institución bancaria preferida). Las medidas de control interno que se toma con estas dos cuentas son fundamentales para reducir errores, robos, pérdidas o cualquier factor que altere en forma negativa la producción de nuestro efectivo.

Como ingresa el efectivo a la empresa:

 Las ventas realizadas o el pago por prestación de servicios.

 Ingresos ejecutados por agentes de cobro, que pueden ser los empleados.

 Remesas por correos que realice la institución, entre otros

LAS DOS CUENTAS A SER CONTROLADAS SON:

1) CAJA (se divide en dos)

CAJA CHICA:

Es el fondo de reserva que la empresa tiene para gastos menores y tener un recurso en efectivo para las obligaciones ocasionales a presentarse. Los controles a realizarse son:

 Debe fijarse un límite para los pagos que se pueda realizarse con los fondos de la caja chica, los gastos que la empresa tenga y que excedan el límite previamente establecidos, deberán realizarse con cheque o retiro bancario.

 La caja chica solo se moverá cuando los propietarios decidan aumentar o disminuir el fondo, es decir, el encargado de hacer los movimientos monetarios de la Caja chica debe apegarse a las leyes de la empresa en cuanto a la caja que maneja.

 La persona encargada de manejar dicho fondo no debe tener acceso a la contabilidad de la empresa.

 La

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