Administración de la cuenta Caja – Ingresos
melissazambrano0Documentos de Investigación29 de Octubre de 2017
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[pic 1] | MANUAL DE PROCEDIMIENTOS | COD: 001 |
ADMINISTRACIÓN DE LA CUENTA CAJA – INGRESOS | FECHA: 24/07/2016 | |
REV.: | PAG:1 |
OBJETIVO
Establecer los procedimientos que se debe seguir cuando se producen ingresos de efectivo en la cuenta caja cuando se realiza una venta.
DEFINICIÓN DE CUENTA CAJA.
Es una cuenta perteneciente al activo corriente, en la cual se incluirán el efectivo, y demás valores provenientes de la venta o cobro de valores.
ALCANCE.
Durante estos procedimientos intervienen el cajero y jefe de caja.
PROCEDIMIENTOS PARA EL INGRESO DE VALORES A CUENTA CAJA.
- Elaboración de la factura.
El cajero presenta al cliente la documentación respectiva por la venta de un producto, en caso de que el cliente presente documento de retención, este deberá entregarla al cajero antes de que la factura sea realizada.
- ¿Forma de pago?
El cliente puede pagar la factura en efectivo o con tarjeta de débito/crédito. En caso de que el cliente pague con dinero en efectivo seguir con el siguiente procedimiento, caso contrario pasar al punto 4.
- Recepción del efectivo.
El cajero realiza el cobro del valor de la factura menos la retención (en caso de que existiese), acto seguido se devuelve el cambio en efectivo al cliente.
- Recepción de la tarjeta de débito o crédito.
El cajero recepta la tarjeta del cliente, acto seguido realiza el respectivo débito de los valores reflejados en la factura y se firman los respectivos documentos.
- Entrega de documentos de venta.
El cajero hace la entrega de la factura original y la copia de la retención (en caso de que existiese) al cliente, el cual debe firmar la recepción de dicho documento.
ESTA INFORMACIÓN ES CONFIDENCIAL Y PARA USO EXCLUSIVO DEL HOTEL PUNTA DEL MAR
[pic 2] | MANUAL DE PROCEDIMIENTOS | COD: 001 |
ADMINISTRACIÓN DE LA CUENTA CAJA - INGRESOS | FECHA: 24/07/2016 | |
REV.: | PAG:2 |
- Arqueo de caja.
El cajero realiza la constatación de los valores recaudados y certifica que los ingresos y gastos reflejados en facturas concuerdan con los saldos en caja.
- Supervisión del arqueo de caja.
El jefe de caja y el cajero deberán estar presentes al momento de realizar el arqueo de caja para constatar que los valores recaudados durante el día existen en cuenta caja.
- Provisión valores en cuenta caja.
El jefe caja establece un monto de efectivo aproximado que sirva para cubrir gastos operacionales que se ocasionen durante el día
- Asignación de responsable para depósitos en efectivo.
El jefe de caja deberá asignar a un responsable para que realice los depósitos de los valores recaudados en el día.
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