Auditoria De Gestion

INFORME DE AUDITORIA

I. SÍNTESIS GERENCIAL

Puno, 07 de noviembre del 2014.

Señor:

CARLO RODRIGUEZ BERMUDEZ

Gerente general de la empresa LA MAYORISTA S.A.C.

El presente documento contiene el resumen ejecutivo de los resultados del examen especial en las áreas de ventas, administración, almacenes, portería y tesorería, cuyo objetivo general es la de: Determinar y evaluar el funcionamiento de las áreas mencionadas en la empresa comercial LA MAYORISTA S.A.C., y en base a las evidencias encontradas se planteará medidas y posibles soluciones. Durante el presente examen, encontramos las Principales observaciones, acorde a los resultados obtenidos, mencionamos lo siguiente: disminución de ventas anuales, pérdidas en las cobranzas, no existe información sobre los saldos adeudados por los clientes, no llevan kárdex, realizan solo un inventario físico general, no hay control en la salida de paquetes de la empresa, y en tesorería se emiten reportes atrasados. Por otro lado las Principales recomendaciones, son:

1. Es indispensable asignar un presupuesto adicional periódico, para el área de sistemas, cuya prelación es para la compra de un antivirus actualizado, donde encontramos, dentro del mercado informático, software con actualizaciones periódicas como: a NOD 621 V2.1, o también a los productos de Microsoft como el AVAST 6.2.

2. En el mercado local, se encuentran proveedores de diversas marcas reconocidas en los sistemas de seguridad intramural, en ese sentido, el abastecimiento de por lo menos un extintor tipo químico, será el más aceptado para combatir algún problema venidero.

3. Es necesario sistematizar todas las áreas usuarias con el departamento de archivos, para la custodia de documentos importantes, en ese sentido, tanto en la salida como en el ingreso de datos, se requerirá documentos sustentatorios, con copias respectivas a archivo general y a áreas implicadas.

II. INTRODUCCIÓN

Datos generales

La empresa LA MAYORISTA SAC, se encuentra ubicada en la avenida Simón Bolívar Nº 1542 barrio Laykacota. La constitución y a su inscripción en los Registros Públicos LA MAYORISTA S.A.C., se constituyó en la ciudad de Puno el 10 de abril de 2010. La empresa inició sus operaciones el 01 de mayo de 2010, acorde a su estatuto, el capital social suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2010 según escritura pública de fecha 30 de Abril del 2010 otorgada ante Notario Público de Puno Dr. Ricardo Fernandini Barreda es de S/. 1, 350,600.00 nuevos soles. Las acciones creadas y emitidas son de clase común. El objeto de la sociedad es ser una empresa comercial de

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