Auditoria

Programa de auditoría de pasivos

Cía. Construcciones Tapachula S.A de C.V.

Ejercicios 2013

OBJETIVOS

1. se comprobara que todos los pasivos que se encuentran en nuestro balance sean de la entidad y se encuentren físicamente y además que cumplan con las características de ser obligaciones presentes.

2. En los estados financieros se verificaran que estén incluidos los pasivos a cargo de la entidad por obligaciones, emisión de obligaciones, adeudos a proveedores, obligaciones acumuladas, retenciones de efectivo, cobros por cuenta de terceros, y anticipo a clientes que se adeudan a la fecha del balance general.

3. Se verificara la correcta identificación de los pasivos garantizados con gravámenes sobre las garantías que se encuentran en los estados financieros.

4. Verificar la clasificación de los pasivos de acuerdo a su vencimiento, denominación, exigibilidad y materialidad.

5. Comprobar que el importe de las provisiones sean reconocidas por la entidad.

6. Se verificara la existencia de los activos y pasivos contingentes cerciorándose que efectivamente no pueden ser cuantificados y comprobar la adecuada revelación de los compromisos adquiridos por la entidad.

Programa de auditoría de pasivos

Cía. Construcciones Tapachula S.A de C.V.

Ejercicios 2013

CONTROL INTERNO

¿Realizan una autorización y procesamiento de las transacciones?

¿Quiénes la realizan?

¿Evalúan los controles internos claves?

¿A cada cuanto tiempo los evalúan?

¿De acuerdo a que los evalúan?

¿Realizan revisión de facturas?

¿Tienen una comunicación la administración del personal con los asesores legales?

¿De acuerdo al consejo de la administración se lleva a cabo un seguimiento oportuno y sistemático a la asamblea de accionistas y a los órganos de gobierno?

¿Se realiza una evaluación periódica del estado donde se guardan los activos y pasivos contingentes?

¿Qué métodos utilizas para la valuación y registro contable de los pasivos?

¿Realizas un control interno dentro de tu entidad?

¿Para qué te sirve dicho control interno?

¿Evalúas el alcance, naturaleza y oportunidad de los procedimientos que

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