Auditoria

HALLAZGOS DE AUDITORIA

EJEMPLO 1:

En la empresa CENTELL S.A., se tiene una línea de yogurt pasteurizado, que ha sido sometida a una auditoría del sistema de aseguramiento de la inocuidad. El equipo auditor se reunió luego de la auditoría para discutir los siguientes hallazgos. Éstos deben ser tipificados como Conformidad, No Conformidad u Observación de Oportunidad de Mejora, luego referirlos con los criterios de auditoría (NTP ISO 22000:2006) y redactarlos para incluirlos, si corresponde, en el Informe de Auditoría, o explicar si se requieren mayores indicios para concluir.

1. Se observó a una persona con uniforme del personal de mantenimiento en la envasadora. Se le preguntó qué elementos de protección sanitaria debería llevar para cumplir con su tarea, a lo que respondió que hacía esta labor en forma temporal porque estaba supliendo al personal encargado. Al preguntar por este hecho, el Jefe de Producción respondió que era personal del Área de Producción capacitado en tareas de mantenimiento y que por falta de personal estaba apoyando momentáneamente al personal de envasado, por lo se había previsto una inducción y capacitación específica en manipulación de alimentos.

2. Se preguntó al representante del área de RR.HH. sobre la forma en que se controla la salud del personal de la planta. El encargado respondió que el personal es sometido a un examen de heces y a un seguimiento posterior de las condiciones de enfermedades que ellos declaren. Al requerirle los registros de seguimiento, el responsable indicó que no los conservaba pues ello dificultaba la operatividad del control y que todo el proceso estaba garantizado por el servicio de médicos competentes con estudios en el extranjero.

EJEMPLO 2

MOTORES & MOTORES CÍA. LTDA.

CONDICIÓN:

La compañía Motores &Motores al 31 de Diciembre del año 2008, según su información registrada en libros, posee 2.990.656,00 dólares en Inversiones tanto en Renta Fija como en Renta Variable.

De acuerdo al arqueo de Inversiones realizado por la Firma Auditora para verificar la razonabilidad de los saldos de esta cuenta, la Empresa posee el valor de 2.607.801,00 dólares en Inversiones tanto de Renta Fija como Variable, determinándose una diferencia de 382.855 dólares.

EJEMPLO 3

CONDICIÓN

Durante la indagación en el proceso de auditoría de la Empresa Pública XXX, se identificó que controles generales de tecnologías de información requeridos para proteger los archivos de los datos de las transacciones diarias son mínimos, por no seguir los procedimientos establecidos por ley y el manual de funciones.

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