Carta para pedido de auditoria
Enviado por eric877487 • 22 de Octubre de 2015 • Apuntes • 1.031 Palabras (5 Páginas) • 418 Visitas
Hogar Clínica San Juan de Dios
Carretera a Pimentel Km. 10 - Lambayeque - Chiclayo - Pimentel
Tel. 0051-074 - 452726 - Fax 074 – 452856
REQUERIMIENTO DE AUDITORIA
Chiclayo, 06 De Noviembre De 2014
Señores:
Newalc SAC
AUDITOR: Herrera Cachay Segundo Noé
En representación de la Empresa Hogar Clínica San Juan de Dios yo Pintado Saavedra William Teniendo el cargo de Director ejecutivo identificado con DNI 41413072, me dirijo a su empresa auditora Newalc SAC Con el propósito de solicitarle el desarrollo del trabajo de auditoria en el rubro de remuneraciones por pagar, en nuestra prestigiosa empresa para los días 07 al 30 de Noviembre De 2014.
A fin de acceder realizar el trabajo encomendado, solicitamos se nos detalle la información y documentación que se requerirá para el desarrollo de la auditoria.
Quedo de usted atender mi petición.
Atte.
Gerente: Pintado Saavedra William
…………………………………...............
Newalc S.A.C.[pic 2]
Calle Lambayeque 101-Chiclayo.
Tel. 074-258527
CARTA DE PRESENTACIÓN
Chiclayo, 06 De Noviembre De 2014
Señores:
Hogar Clínica San Juan de Dios
Presente.
Atte. Newalc SAC
Nos es grato dirigirnos a Uds. Con el propósito de comunicarles el inicio de trabajo de auditoria en el rubro de Remuneraciones por Pagar, contratado por ustedes, las mismas que se dará inicio el día 07 de Noviembre De 2014; para el efecto presentamos a los señores auditores que llevaran a cabo el trabajo:
- Herrera Cachay Segundo Noé AUDITOR SÉNIOR
- Quiroga Rufino Erik Javier AUDITOR JUNIOR
- Valdivia Rodriguez Claudia AUDITOR JUNIOR
- Milian Villanueva Wilson Jhon AUDITOR JUNIOR
- Piscoya Oyarce Oscar Alonso AUDITOR JUNIOR
- Talledo Ramirez Lluen Smith SUPERVISOR
A fin de poder realizar el trabajo encomendado, solicitamos se nos proporcione toda la información y documentación necesaria para este fin, y las facilidades logísticas, que un trabajo de esta naturaleza amerita.
Atentamente.
…………………………………………………………………..
Herrera Cachay Segundo Noé
AUDITOR SENIOR
Newalc S.A.C.[pic 3]
Calle Lambayeque 101-Chiclayo.
Tel. 074-258527
CUESTIONARIO BASE DE PROPUESTA
- DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
Denominación social: “Hogar Clínica San Juan de Dios”
Nombre comercial:
Años de funcionamiento: 32 años
Dirección: Carretera a Pimentel Km. 10 - Lambayeque - Chiclayo - Pimentel
Teléfono N°: Tel. 0051-074 - 452726 - Fax 074 – 452856
Director ejecutivo: Hernández Parra José Daniel
Gerente General: Pintado Saavedra William Teniendo
Gerente de Administración y finanzas: Salinas Tipiani Eduardo
Contador General:
Principales Generadores De Ingresos: Atención médica.
Principales clientes:
Número de Trabajadores:
- 43 trabajadores registrados en planilla (Agosto)
- 44 trabajadores registrados en planilla (Setiembre)
- 46 trabajadores registrados en planilla (Octubre)
[pic 4]
Newalc S.A.C.
Calle Lambayeque 101-Chiclayo.
Tel. 074-258527
SOLICITUD DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN
Chiclayo,07 De Noviembre De 2014
Señores:
Hogar Clínica San Juan de Dios
Presente.
Atte. Newalc SAC
Nos es grato dirigirnos a Uds. Con el propósito de comunicarles, que para el inicio de trabajo de auditoria de acuerdo el contrato realizado con su empresa, las mismas que se dará inicio el día 07 de Noviembre De 2014 ;
Solicitamos que nos brinde información y documentación para el buen desempeño del trabajo de auditoria de nuestro equipo:
- Planillas mensuales del último ejercicio.
- Documentos sustentatorios de desembolsos de los pagos.
- Declaración Jurada del último ejercicio.
- Recibos de pago de los trabajadores.
- Entrevista personal con algunos de sus trabajadores.
Espero en bien sea aceptada mi solicitud.
Atentamente.
…………………………………………………………………..
Herrera Cachay Segundo Noé
AUDITOR SENIOR
Newalc S.A.C.[pic 5]
Calle Lambayeque 101-Chiclayo.
Tel. 074-258527
Periodo octubre-diciembre 2014
PLANILLAS DE TRABAJADORES
Cuestionario para la revisión y evaluación del sistema de control interno
Nº | PREGUNTAS | Respuestas | OBSERVACIONES | |
A | Registro de personal | Si | NO | |
1 | Esta registrada la Fecha de entrada de sus trabajadores? | X | ||
2 | Cambios aumentos, debidamente aprobados? | X | ||
3 | Autorizaciones para el descuento del salario? | X | ||
4 | Contrato de trabajo? | X | ||
5 | Investigaciones adecuadas para el contrato del trabajador? | X | ||
6 | Bases de sueldo o jornal? | X | ||
7 | Examen médico de ingreso y evidencia de la renuncia si hubiere lugar? | X | ||
8 | Otras informaciones para cumplir disposiciones legales? | |||
9 | Se ha establecido que todas las autorizaciones , especialmente avisos de despido retiro de empleados sean notificados prontamente al departamento de liquidación de nomina | X | ||
B | Registro del tiempo | |||
10 | Los registro de información u otras informaciones de base para la preparación de las planillas son independientemente de quienes intervienen en la elaboración de las misma | X | ||
11 | los tiquetes por trabajo o destajo, tarjetas de tiempo, informes de producción, etc. Sobre los cuales se basa el pago son aprobados por un capataz o jefe de departamento que no intervenga en la elaboración de : planillas? | |||
12 | El pago? | |||
13 | Las horas extras y bonificaciones especiales son aprobados por empleados que supervisan las actividades pero que no: | |||
14 | Preparan las nominas? | X | ||
15 | Ni hacen el pago? | X | ||
C | Pagos de planillas y prestaciones sociales | |||
16 | El pago , en cheque o en efectivo, es hecho por empleados que? | |||
17 | No intervienen y no controlan la preparación de planillas | x | ||
18 | No son resposables por la contratación del personal | X | ||
19 | No intervienen y no controlan las liquidaciones de prestaciones sociales? | |||
20 | No aprueban los informes de tiempo | X | ||
21 | Cuando el pago se hace en efectivo , se obtienen recibos? | X | ||
22 | Si es asi, se comparan tales recibos con las formas que aparecen en el archivo, por alguien independiente del departamento de liquidación de personal | X | ||
Supervisado por:
Elaborador por: Erik Quiroga Rufino 20 - 11 -14
Newalc S.A.C.[pic 6]
Calle Lambayeque 101-Chiclayo.
Tel. 074-258527
Periodo: octubre – diciembre 2014
Programa de auditoria
Planillas
Registro de personal | Hecho por | Fi | FT | PTe |
Seleccionar una o varias planillas para un número limitado de empleados de que aparezcan en el registro de planillas, compruebe en el archivo la aprobación de su nombramiento, contrato de trabajo, monto de salario y forma del pago mismo | ||||
Cuando sea factible, por ejemplo en el caso de empleados fijos, comparar las planillas de años anteriores y revisar los archivos de los empleados nuevos o que hayan tenido variaciones en su sueldo | ||||
Verificación de las planillas | ||||
Respecto a los empleados seleccionados, obtener sus tarjetas de tiempo u otros registros y comprobar con las planillas | ||||
Compruebe las aprobaciones de horas extras y otras variaciones de los salarios normales | ||||
Liquidación de prestaciones sociales | ||||
Seleccionar el número limitado de empleados que hayan sido liquidados por la empresa | ||||
Comprobar si la liquidación de las prestaciones que le fueron pagadas conforme a las prescripciones legales, la política de la empresa y las convenciones sindicales. | ||||
Revise la documentación relativa a la fecha de ingreso y retiro, cerciorarse que la liquidación se hizo con base al salario devengado y al tiempo de servicio. | ||||
Revisar las planillas a las fechas de retiro para asegurarse que no se sigue incluyendo en las planillas, empleados ya liquidados | ||||
Pago a trabajadores | ||||
Si los empleados son pagados con cheques | ||||
Compare los cheques o sus comprobantes contra las nóminas seleccionadas en cuanto a nombre, pago neto y fecha. Una prueba selectiva | ||||
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