Compra mercancías por valor de $25.000.000 + IVA a un Gran Contribuyente, Se cancela con el cheque y nos conceden un descuento comercial del 3%.
Enviado por mairilla • 15 de Julio de 2016 • Informes • 1.864 Palabras (8 Páginas) • 934 Visitas
PRÁCTICAS CONTABLES
TALLER No.4
Nombre Empresa: CALZADO ROMULO LTDA.
Nit: 91.250.560-3
Objeto Social: Compra y venta de calzado para Dama
Tipo de Empresa: Régimen Común
En el período Enero - Febrero presenta el siguiente Movimiento:
ENERO 5
Compra mercancías por valor de $25.000.000 + IVA a un Gran Contribuyente, Se cancela con el cheque y nos conceden un descuento comercial del 3%.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
6205 | DE MERCANCIAS | $ 24.250.000 |
|
240810 | IVA DESCONTABLE | $ 3.880.000 |
|
1110 | BANCOS |
| $ 27.523.750 |
2365 | RETE FUENTE |
| $ 606.250 |
SUMAS IGUALES | $ 28.130.000 | $ 28.130.000 |
ENERO 7
Cancelamos servicio de restaurante a LOS TEJADITOS (R.C.) por valor de $340.000 + IVA por motivo de celebración día de la familia, giramos cheque
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
519560 | CASINOS Y RESTAU | $ 340.000 |
|
240810 | IVA DESCONTABLE | $ 54.400 |
|
2380 | ACREDEDORES |
| $ 382.500 |
2365 | RETE FUENTE |
| $ 11.900 |
SUMAS IGUALES | $ 394.400 | $ 394.400 |
ENERO 12
Vende según factura No. 2251 por valor de $2.000.000 + IVA a la ALCALDÍA DE GIRÓN, a crédito; le damos la condición que si nos cancela antes de 30 días le otorgamos un descuento del 2% por pronto pago.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
4135 | COMERCIO>Y< |
| $2.000.000 |
240805 | IVA GENERADO |
| $320.000 |
2205 | PROVEDORES NACIONALES | $2.212.000 |
|
135517 | RETE IVA | $48.000 |
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135518 | RETE ICA | $10.000 |
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236510 | CRE | $8.000 |
|
135595 | CRE |
| $8.000 |
SUMAS IGUALES | $2.328.000 | $2.328.000 |
ENERO 15
Cancelamos asesoría a CONSULTORES ASOCIADOS (R.C.) 500.000 + IVA por concepto de revisoría fiscal, Se gira cheque.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
511010 | REVISORIA FISCAL | $ 500.000 |
|
240810 | IVA DESCONTABLE | $ 80.000 |
|
2365 | RETE FUENTE |
| $ 55.000 |
1110 | BANCOS |
| $ 525.000 |
SUMAS IGUALES | $ 580.000 | $ 580.000 |
ENERO 20
Cancelamos arrendamiento del local a INMOBILIARIA PASEO ESPAÑA LTDA. (R.C.) por la suma de $600.000 + IVA. Se gira cheque.
CODIGO | CUENTA | DEBE | HABER |
5120 | ARRENDAMIENTOS | $600.000 |
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511570 | IVA DESCONTABLE | $96.000 |
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1110 | BANCOS |
| $696.000 |
SUMAS IGUALES | $696.000 | $696.000 | |
ENERO 22
Cancelamos fletes a TCC (R.C.) por valor de $450.000. Se gira cheque.
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