Contabilidad 3

INSTRUCCIONES: Realice los tres estados financieros principales (Costo de producción, estado de resultados y balance general) periodo de imposición del 1ro de enero al 30 de diciembre de 2012, ubicado en 3ra calle 18-90 zona 12, si el ejercicio da como resultado ganancia calcular el ISR y Reserva legal, con las cuentas que se le detallan a continuación.

Cuenta Valor Cuenta Valor

Banco la fuente, S.A Q96,596.13 Maquinaria Q375,800.00

Materia prima I Q66,650.00 Productos terminados Q54,740.00

Mobiliario y equipo Q44,500.00 Equipo de computación Q30,860.00

Inmuebles fabrica Q110,820.00 Repuestos y accesorios (existencia) Q5,847.00

Bonos y acciones Q17,000.00 Superavit Q100,000.00

Mano de obra indirecta Q52,532.00 Ventas Q1,295,259.58

Sueldo sala de ventas Q52,840.00 Material de empaque (existencia) Q6,620.00

Acciones por suscribir Q75,000.00 Comisiones sobre ventas Q13,890.00

Documentos por cobrar Q18,000.00 Documentos por pagar (L.P) Q25,000.00

Indemnización sala de ventas Q4,865.55 Reserva para indemnización Q17,695.58

Comitentes por mercaderías Q8,300.00 Bonificación incentivo fabrica Q18,540.00

Bonificacion incentivo sala de ventas Q12,978.00 Bono 14 fabrica Q7,274.33

Bono 14 sala de ventas Q4,403.33 Aceites y grasas consumidos Q3,980.00

Materia prima inservible Q2,650.00 IUSI administración Q1,604.20

Compra de materia prima Q179,458.00 Depre.Inmuebles sala de venta Q9,841.00

Depreciación maquinaria Q75,160.00 Depre. Mob y equipo sala de ventas Q3,470.00

Depre. Mob. Y equipo fabrica Q2,820.00 Depreciación herramientas sala de ventas Q1,100.00

Amortización Gtos de organizacion Q3,740.00 Documentos descontados Q8,000.00

Repuestos y accesorios (consumidos) Q3,190.00 Hipotecas Q225,700.00

Aguinaldos fabrica Q7,274.33 Aguinaldos sala de ventas Q4,403.33

Cuota patronal fabrica Q11,059.90 Cuota patronal sala de ventas Q8,454.70

Deprec. Acum. maquinaria Q150,320.00 Deprec. Acum. Mob. Y equipo Q17,800.00

Deprec.Acum. Eq. De computo Q20,571.28 Impuestos aduanales MP Q4,450.00

Dev. Y Reb. s/compras MP Q3,970.00 Comisiones ganadas Q2,419.00

Regalías Q15,800.00 Dividendos percibidos Q38,400.00

Perdida cambiaria Q3,910.00 Alquileres cobrados Q14,500.00

Seguros vencidos fabrica Q8,000.00 Seguros vencidos sala de venta Q5,000.00

ISR trimestral Q13,180.00 Cuota patronal/lab por pagar Q8,423.35

Viáticos fabrica Q6,180.00 ISR mensual por acreditar Q7,327.00

Viáticos administración Q5,407.50 Combustibles fabrica Q2,525.00

Caja Q5,160.39 Clientes Q23,760.00

Productos en proceso Q26,430.00 Inmuebles Q780,400.00

Caja chica Q500.00 Vehículos de reparto Q273,890.00

Herramientas Q10,450.00 Gastos de organización Q18,700.00

Papelería y útiles (existencia) Q4,700.00 Capital autorizado

Inversiones en valores Q416.81 Acreedores Q2,54.00

Mano de obra indirecta Q34,760.00 Sueldos administración Q58,410.00

Aceites y grasas (existencia) Q3,670.00 Dividendos por distribuir Q150,000.00

Suscriptores de acciones Q25,000.00 Anticipo s/compra MP Q14,780.00

Alquileres cobrados anticipado Q17,500.00 Indemnización fabrica Q5,558.61

Indemnización administración Q7,271.42 Mercaderías recibidas en consig Q8,300.00

Créditos recuperados Q6,810.00 Bonificación incentivo admon. Q11,124.00

Donativos Q5,800.00 Bono 14 administración Q4,867.50

Valores mobiliarios Q20,000.00 Material de empaque (consumido) Q5,917.00

IUSI fabrica Q4,010.49 IUSI sala de ventas Q2,406.29

Deprec. Inmuebles fabrica Q15,641.70 Deprec. Inmuebles admón. Q5,710.00

Deprec. Vehículos de reparto Q54,778.00 Deprec. Mob. Y eq. admón. Q2,610.00

Deprec. Herramientas fabrica Q1,512.50 Deprec. Equipo de computo Q10,285.64

Dev. Y rebajas s/ventas Q2,876.00 Papelería y útiles (consumidos) Q2,580.00

Prestamos a empleados venta Q62,400.00 Cuentas Incobrables Q1,252.80

Aguinaldo administración Q4,867.50 Interes gasto Q27,739.00

Cuota patronal administración Q7,400.55 Deprec. Acum. Inmuebles Q62,385.40

Deprec. Acum. Vehiculos de reparto Q109,556.00 Deprec. Acum. Herramientas Q5,225.00

Amortiz. Acum. Gtos. De organización Q7,480.00 Comisiones percibidas no devengadas Q9,340.00

Estimación de ctas. Incobrables Q1,252.80 Anticipo sobre ventas Q4,576.00

Materia prima en transito Q17,760.00 Fletes y acarreos materia prima Q2,700.00

Multas y recargos Q1,950.00 Seguros pagados anticipados Q10,000.00

Seguros vencidos administración Q7,000.00 Proveedores Q29,200.00

Bono 14 por pagar Q16,545.84 Viáticos ventas Q3,862.50

Intereses por pagar Q1,221.17 Combustibles sala de ventas Q1,050.00

Materia prima II Q70,235.00 Productos en proceso II Q32,540.00

Productos terminados II Q51,970.00

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