Cuestionario Control Interno

CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO

REVISION GENERAL DE INVENTARIOS

NOMBRE DE LA EMPRESA ENTREVISTADA:

RESPONSABLE:

CUENTA: Inventarios

PREGUNTAS

SI

NO

NO APLICA

COMENTARIOS

1.- ¿Existe algún método para evaluar los inventarios?

2.- ¿El método que se utiliza es conveniente para evaluar el costo?

3.- ¿Cuenta con el personal adecuado para determinar sus costos?

4.- ¿Existe alguna creación de reservas con las cuales se puedan cubrir pérdidas en los inventarios (robos, por daños o incendios)?

5.- ¿Si se revisan los cálculos de evaluación de los inventarios?

6.- ¿La revisión del cálculo de inventarios la hace un funcionario importante?

7.- ¿Se sigue el mismo método de evaluación que en el ejercicio pasado?

8.- ¿La contabilidad realmente registra el sistema de costos de forma integral y si no tiene fallas o defectos importantes?

9.- ¿Cada cuánto se realizan inventarios físicos de las mercancías?

10.- ¿Se ha establecido el sistema de doble revisión de las anotaciones en el inventario en lo referente a cantidades?

11.- ¿Qué medios o instrumentos utilizan para registrar la mercancía entrante?

12.- ¿De quién depende directamente el departamento de inventarios?

13.- ¿Se almacenan las existencias de una manera ordenada y sistemática?

14.- ¿Se acostumbra a realizar periódicamente los registros de inventarios y otros datos para determinar si las existencias tienen poco movimiento, si son excesivas u obsoletas y que tan frecuente se hacen?

15.- ¿Se lleva un control en las notas de salida?

16.- ¿Se registran las salidas en el inventario haciendo referencia a las requisiciones y órdenes de embarque despachados por los almacenistas?

17.- ¿Qué control se ha establecido para detectar los desperdicios?

18.- En caso de la venta de desperdicio ¿realmente se contabiliza el ingreso?

19.- ¿Comparan los almacenistas las cantidades recibidas contra los informes de entrada?

20.- ¿Notifica el almacenista encargado de llevar el inventario acerca de que mercancías haya sustituido o entregado en cantidades diferentes a la solicitada?

FECHA DE REVISION

NOMBRE Y FIRMA DE QUIEN

REVISO

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