Cuestionario De Control Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO P/T

MATRIZ DE CALIFICACION DEL NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO

AUDITOR:

COMPONENTE: INVERNTARIO

SUBCOMPONENTE: BODEGA- FINANCIERO FECHA:

OBJETIVO DEL CUESTIONARO

ESTABLECER QUE LAS NORMATIVAS DISPUESTAS POR LA NORMA DE CONTROL INTERNO PARA EL MANEJO,CUSTODIA, REGISTRO, Y COMERCIALIZACION DE LAS ESPECIES VALORADS, SE CUMPLAN DE MANERA EN BASE A LOS OBJETIVOS ESTABLECIDOS POR LA INSTITUCION.

N # PREGUNTAS PONDERACION SI/NO CALIFICACION TOTAL PRUEBAS CUMPLIMIENTO / SUSTANTIVAS, DOBLE PROPOSITO

DIRIGIDO JEFE DE BODEGA 200 133

1 Existe Una Persona Encargada Del Control De Los Inventarios De Medicamentos. 10 SI 10 CUMPLIMIENTO

2 2.      Codifica los medicamentos con cada una de las Descripción que se necesita para su identificación. 10 SI 10 SUSTANTIVA

3 3.      Se Hace Periódicamente Un Inventario Físico Del Medicamento. 10 SI 2 SUSTANTIVA

4 4.      Al momento de ingresar los medicamentos a bodega, son estos debidamente codificados. 10 SI 10 SUSTANTIVA

5 5.      Reportan de manera inmediata Las Bajas De Medicamentos Al Departamento De contabilidad. 10 SI 2 DOBLE PRO

6 6.      Existe un control adecuado, en cuanto a la fecha de expiración de la medicina. 10 SI 10 CUMPLIMIENTO

7 7.      Existen documentos establecido para retirar medicamentos de la bodega. 10 SI 5 CUMPLIMIENTO

8 8.      Revisa constantemente que la bodega este en perfectas condiciones para almacenar los medicamento. 10 NO 10

9 9.      el responsable de bodega y sus asistentes son los únicos que tienen acceso autorizado para ingresar a bodega? 10 SI 2

10 10.  dispone usted de procedimientos que regulen los procesos que se efectúan en la bodega? 10 SI 5

DIRIGIDO JEFE FINANCIERO 100 67

11 1.      Se CONTABILIZA la existencia DE FARMACOS de una manera ordenada y sistemática. 10 SI 5

12 2.      Se realiza su respectiva conciliación, en la cuenta de inventario de medicinas. 10 SI 2

13 3.      Cuenta con medidas de seguridad para el registro de los libros de inventario? 10 SI 10

14 4.      para registrar contablemente la baja de LOS FARMACOS en mal estado requiere de un informe debidamente autorizado? 10 SI 5

15 Se Realiza Verificación De Actas De Despacho Con El Sistema Contable? 10 SI 5

16 Se Realiza Verificación De Actas De Despacho Con El Sistema Contable 10 SI 10

17 El Departamento Financiero Cuenta Con Un Manual De Funcionamiento Correcto De Los Registros 10 NO 2

18 8.    Mantienen normas de Procedimientos para el reguistro de los inventarios para su correcta contabilización? 10 SI 10

19 9.      Se notifica inmediatamente al Departamento de Contabilidad sobre las mercancias devueltas a los provedores.? 10 NO 10

20 10.  el método de valoración de los inventarios están definidos de acuerdos a políticas de la empresa? 10 SI 8

CALIFICACION TOTAL 133

PONDERACION TOTAL 200

NIVEL DE CONFIANZA COMPONENTE N/C = C/T x 100 / P/T

V/CALIFICADO 133 x 100% 66,5%

V/PONDERADO 200

NIVEL DE CONFIANZA BAJO

NIVEL DE RIESGO INHERENTE RI = 100 % - NC % NR = 100 - NC 100% 0,67 33,50%

NIVEL DE RIESGO ALTO

ELABORADO POR: REVISADO POR: Pág.1/1

NIVEL DE CONFIANZA

BAJO MODERADO ALTO

15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%

85% - 50% 49% - 25% 24%

...