DIAGNOSTICO FINANCIERO EMPRESA

DIAGNÓSTICO DE LA FUNCIÓN FINANZAS

1. Medición de los rendimientos de la función finanzas

Son indispensables dos conceptos esenciales en finanzas:

• Rentabilidad, y

• Liquidez

Para su medición se utilizarán:

• Índices de gastos (influencia sobre rentabilidad)

• Índices de gastos y costos de fa función finanzas (impacto sobre liquidez)

Índice de gastos = Gastos financieros

Ventas total

Índice de Gastos y Costos de la función finanzas:

Relación de gastos Año X Año X - 1

Salarios y beneficios sociales del personal

Honorarios externos

Provisiones de oficina

Servicios de telecomunicaciones e informáticos

Transportes y desplazamientos

Varios

TOTAL FUNCIÓN

Ratio = Gastos de la función finanzas

Venta total sin IGV

2. POLÍTICA FINANCIERA

Objetivo: Armonizar la rentabilidad y la liquidez, en base a tres criterios.

• Control del crecimiento

• Búsqueda de recursos financieros

• Distribución de resultados

Control del Crecimiento

La tasa máxima que puede asumir una empresa está en función de su propia rentabilidad. Esta autofinanciación neta durante el ejercicio debe ser superior a:

• Inversiones realizadas

• Aumento de necesidad de fondos

• Amortizaciones de los préstamos

Cuestionario:

1. ¿Ha determinado cuál es la tasa de crecimiento máxima según su volumen de negocios?

No

2. ¿Su tasa real es superior o inferior?

3. Si su tasa de crecimiento es mayor que la máxima asumir le la razones que explican se deben a:

• Tasa de crecimiento de mercado.

• Voluntad de aumentar su participación de mercado.

• Búsqueda de una mayor rentabilidad por economía de escala.

4. ¿Esta situación correr el peligro de ser duradera?

Búsqueda y elección de recursos financieros.

Cuestionario:

1. ¿Qué política se maneja en el terreno del equilibrio financiero y búsqueda de recursos duraderos?

• Reserva de los máximos beneficios

• Recurrir al endeudamiento bancario clásico

• Acogerse a préstamos participativos

• Acudir a accionistas

• Aumento de capital

• Introducción en bolsa

2. ¿Qué política se aplica en el ámbito de la financiación de las inversiones?

• Leasing, la mayoría de unidades se adquirió por este medio

3. ¿En cuanto reentrenamiento a medio y largo plazo comprueba que cada préstamo conduzca un efecto palanca positiva la financiación?

Bueno los leasings nos ayudan a seguir creciendo como empresa así que considero positiva nuestra financiación.

4. ¿Negocia las asistencias financieras cada año, con el banco?

• No mantenemos el leasing con respecto a Las condiciones de tasas y servicios.

5. ¿Como son sus relaciones bancarias?

• De confianza y transparencia total

6. ¿Dispone de la posibilidad de otras ayudas financieras?

¿Cuáles?

Podemos acceder a cartas fianzas

Leasing, directos sin cuota inicial, contamos con contratos de trabajo establecidos por las mineras.

Distribución de los resultados (dividendos)

Cuestionario:

7. ¿Que política lleva a cabo en el aspecto de la distribución de dividendos?

No distribución. Es un solo dueño y no desea dividir la empresa en acciones por ningún motivo.

8. ¿Como ha evolucionado en los últimos tres años el ratio de dividendos distribuidos/beneficios?

9. ¿Los accionistas están debidamente informados y comprenden los motivos de la política de distribución?

No hay accionistas.

Análisis de la gestión contable

10. ¿Cuenta su empresa con un plan contable profesional adaptado o dispone de un manual de procedimientos contables?

Nuestro contador, nos prepara

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