EJERCICIO PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Enviado por Yesenia Gallegos Quezada • 3 de Mayo de 2016 • Apuntes • 319 Palabras (2 Páginas) • 590 Visitas
EJERCICIO PRESUPUESTO DE EFECTIVO
El director de finanzas de una compañía se encuentra abocado a la preparación del presupuesto de caja para los meses de octubre, noviembre y diciembre de la empresa. Para ello cuenta con los siguientes antecedentes:
1. El presupuesto de ventas presentado por el gerente comercial era el siguiente:
Mes | Ventas Estimadas |
Octubre | $ 100.000.000 |
Noviembre | 150.000.000 |
Diciembre | 120.000.000 |
2. La tasa de Impuesto al Valor Agregado es de 19%.
3. El comportamiento de cobro de la empresa es el siguiente:
Antigüedad | % s/ventas |
Contado | 30 |
30 días | 40 |
60 días | 20 |
90 días | 10 |
4. El costo de ventas correspondía en promedio a un 70% sobre las ventas (asuma que todo este gasto es compra de materiales a proveedores)
5. Los pagos a proveedores se realizan de acuerdo a lo que se señala en la tabla siguiente:
Antigüedad | % s/compras |
Contado | 50 |
30 días | 30 |
60 días | 20 |
6. La compañía tenía la política de no mantener inventarios finales.
7. El saldo de efectivo al 30 de septiembre se estima en $ 50.000.000. Por otra parte, se debe pagar el día 13 de octubre, el IVA por $ 7.000.000 correspondiente al mes de Septiembre.
8. Los gastos presupuestados de efectivos, para los meses proyectados son:
Mes | Gastos Estimados |
Octubre | $ 54.300.000 |
Noviembre | 47.800.000 |
Diciembre | 53.700.000 |
9. En el presupuesto de pagos a acreedores e instituciones financieras solamente aparecía en el mes de octubre la amortización de la última cuota de un préstamo del BancoEstado por $ 18.000.000.
11. Se esperaba pagar en dividendos la suma de $ 6.000.000 en el mes de noviembre.
12. Existe además ingresos no operacionales por arriendo de varios departamentos y locales comerciales, lo que representaba una suma fija mensual de $ 2.400.000.
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